Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

ФНС заранее разъяснила, какие коды ставить в годовой отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№24
11 августа 2 просмотра

Организация занимается производством и реализацией хлебобулочных и кондитерских изделий. При реализации часть продукции облагается НДС по ставке 10 %, а часть - по ставке 18 %. В торговой точке установили фискальный регистратор (ККТ), по окончании рабочего дня отбивается Z-отчет. В z-отчете указывается сумма ндс в разрезе ставок. Но за счет округлений идет несоответствие базы по НДС и суммы по НДС. Например, база по НДС со ставкой 10 % - 10000 рублей, а сам НДС в Z-отчете отражается в сумме 1003 рубля, 3 рубля разница. Сумму полученной торговой выручки приходным кассовым ордером заводим в бухгалтерскую программу вручную,там автоматически отбивается сумма ндс, как правильно, т.е. не 1003 рубля, а 1000 рублей. Так, если за месяц сложить все z-отчеты разница между ними и бух. программой набегает в среднем 130 рублей, т.е. за год 1560 рублей. Подскажите пожалуйста, какой НДС правильнее отражать в декларации по НДС и уплачивать - согласно z-отчетов или как в программе (т.е. по правильному расчету). Если мы отразим по правильному расчету, то у нас за год набежит недоплата, а если согласно z-отчетов, то в самой декларации у нас арифметичести не будет биться база по НДС и сам НДС, ведь если 10000 умножить на 10 %, то будет не 1003, а 1000. И та же ситуация с базой 18 %.

В декларации по НДС необходимо ставить правильные расчетные показатели (программные показатели, а не показатели по округленному Z-отчету).

Это связано с тем, что база по НДС формируется исходя из реальных операций по реализации, а не расчетных округленных данных, которые складываются по фискальному регистратору.

Расчетный показатели по фискальному регистратору для целей заполнения налогового декларации по НДС во внимание общество принимать не должна.

Такое требование отсутствует в законодательстве. В книгу продаж должны попадать реальные данные, а не данные, рассчитанные по фискальному регистратору.

Рекомендуем Вам при заполнении книги продаж составлять бухгалтерскую справку, обосновывающую расчет суммы налога начисленного.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка