Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Верно ли вы считаете зарплату и пособия

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
17 августа 2016 4 просмотра

Порядок заполнения Реестра по НДС Приложение10. Организация оказывает услуги перевозки экспортных грузов по территории России. В коносаменте порт разгрузки СПб. Есть еще и Поручение на отгрузку (с отметкой таможни о погрузке) в котором указан порт разгрузки за границей. Какой из документов отражать в Реестре в графе 2 -коносамент или поручение,и что указывать в графах 8 и 9?Т.к. у нас два документа с разными реквизитами. Коносамент подтверждает доставку в порт СПб, а поручение (с другими реквизитами, другим портом) подтверждает вывоз на экспорт. В электронной форме Реестра, если мы заполняем реквизиты коносамента, а Поручение указываем в Примечании, в налоговой выдает ошибку - нужен порт за рубежом.Если заполняем Поручение и все его реквизиты, то нам отказываю т.к.наша организация не фигурирует в этом документе. Может нужно две строки заполнять одновременно? И коносамент и поручение к одной налоговой базе? (Форма Приложение 10 РЕЕСТР ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.1, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.5, ПОДПУНКТОМ 3 ПУНКТА 3.8, ПОДПУНКТОМ 2 ПУНКТА 14 СТАТЬИ 165 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ПРИ ПЕРЕВОЗКЕ ТОВАРОВ МОРСКИМИ ИЛИ РЕЧНЫМИ СУДАМИ, СУДАМИ СМЕШАННОГО (РЕКА-МОРЕ) ПЛАВАНИЯ)

Официальных разъяснений нет. Исходя из порядка заполнения указывается и коносамент, и поручение на перевозку с соответствующими реквизитами.

Обоснование

ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 30.09.2015 № ММВ-7-15/427

«21. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения:

а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации работ (услуг);

б) в графе 2 - виды транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов (коносамент, морская накладная или любой иной документ, подтверждающий факт приема товара к перевозке, а также поручение на отгрузку) по соответствующей операции, принимает значение в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку;

в) в графе 3 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку по соответствующей операции. При отсутствии номера указывается "б/н";

г) в графе 4 - дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку по соответствующей операции. В случае отсутствия даты на документе, подтверждающем факт приема товара к перевозке, или поручении на отгрузку, в данной графе указывается дата приема груза к перевозке;

д) в графе 5 - регистрационные номера таможенных деклараций по соответствующей операции по реализации работ (услуг), заполняемые в случае наличия их в поручении на отгрузку экспортных грузов;

е) в графе 6 - наименование судна заполняется из документа, подтверждающего факт приема товара к перевозке, и поручения на отгрузку по соответствующей операции по реализации работ (услуг), предусмотренных подпунктами 2.12.52.812 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка