Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Проверьте себя в налогах и учете

Подписка
Срочно заберите все!
№24
17 июня 2013 25 просмотров

Я как физическое лицо заключила с банком договор банковского вклада, сумма вклада - 700.000 рублей, срок вклада - 370 дней, процентная ставка по вкладу - 10,75% годовых. Срок возврата вклада обозначен в договоре - 03.06.2013 года.03.06.2013 года устно обратилась в банк с требованием вернуть вклад с начисленными процентами, не вернули, не объясняя причины. 04.06.2013, 10.06.2013 письменно обращалась в банк, деньги не вернули. 13.06.2013 написала письменную претензию с предупреждением что буду обращаться в суд. 14.06.2013 года банк вернул сумму вклада с начисленными процентами, просрочка возврата денег составила - 10 дней.Сейчас собираюсь обращаться в суд с требованием обязать банк выплатить проценты по п. 5 ст. 28 Закона РФ "О защите прав потребителей", а именно 3 % цены оказания услуги, а если цена оказания услуги договором о оказании услуг не определена - общей цены заказа.Подскажите пожалуйста от какой суммы считать 3%, что понимать под общей ценой заказа.

Суды признают ценой оказания услуги банка только стоимость проведения банковской операции (а не сумму вклада), и признают ее равной нулю. Поэтому основывать требования к банку о выплате процентов на п. 5 ст. 28 Закона РФ «О защите прав потребителей» нежелательно, суды часто отказывают истцу в заявленных на этом основании требований. Подобные выводы содержатся в Постановлении ФАС Московского округа от 15.02.2006 г. № КГ-А40/13546-05-П, Постановлении Президиума Нижегородского областного суда от 18.05.2011 г. № ***-г-46/2011, в Определении Московского городского суда от 22.06.2011 г. № 33-18989 и т.д.).

По мнению судов, удержание денежных средств вкладчика после прекращения договора является для банка неосновательным обогащением (ст. 1102 Гражданского кодекса РФ). На сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (п. 1 ст. 395 ГК РФ) с момента, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств (п. 2 ст. 1107 ГК РФ). Применительно к банку таким моментом является день, следующий за днем окончания срока действия договора вклада, поскольку банк не может не знать об окончании срока действия данного договора и о факте востребования вклада.

Размер процентов определяется исходя из ставки рефинансирования на день исполнения денежного обязательства, или на дату предъявления иска или вынесения решения суда (ст. 395 ГК РФ).

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух» и «Системы Юрист»

По вопросу невозможности применения Закона «О защите прав потребителей» при исчислении размера неосновательного обогащения

1. Закон РФ от 07.02.1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей»

«Настоящий Закон регулирует отношения, возникающие между потребителями и изготовителями, исполнителями, импортерами, продавцами при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг), устанавливает права потребителей на приобретение товаров (работ, услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни, здоровья, имущества потребителей и окружающей среды, получение информации о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах), просвещение, государственную и общественную защиту их интересов, а также определяет механизм реализации этих прав.* 

Статья 28. Последствия нарушения исполнителем сроков выполнения работ (оказания услуг)

1. Если исполнитель нарушил сроки выполнения работы (оказания услуги) - сроки начала и (или) окончания выполнения работы (оказания услуги) и (или) промежуточные сроки выполнения работы (оказания услуги) или во время выполнения работы (оказания услуги) стало очевидным, что она не будет выполнена в срок, потребитель по своему выбору вправе:

назначить исполнителю новый срок;

поручить выполнение работы (оказание услуги) третьим лицам за разумную цену или выполнить ее своими силами и потребовать от исполнителя возмещения понесенных расходов;

потребовать уменьшения цены за выполнение работы (оказание услуги);

отказаться от исполнения договора о выполнении работы (оказании услуги).

Потребитель вправе потребовать также полного возмещения убытков, причиненных ему в связи с нарушением сроков выполнения работы (оказания услуги). Убытки возмещаются в сроки, установленные для удовлетворения соответствующих требований потребителя. 


5. В случае нарушения установленных сроков выполнения работы (оказания услуги) или назначенных потребителем на основании пункта 1 настоящей статьи новых сроков исполнитель уплачивает потребителю за каждый день (час, если срок определен в часах) просрочки неустойку (пеню) в размере трех процентов цены выполнения работы (оказания услуги), а если цена выполнения работы (оказания услуги) договором о выполнении работ (оказании услуг) не определена - общей цены заказа*. Договором о выполнении работ (оказании услуг) между потребителем и исполнителем может быть установлен более высокий размер неустойки (пени). Неустойка (пеня) за нарушение сроков начала выполнения работы (оказания услуги), ее этапа взыскивается за каждый день (час, если срок определен в часах) просрочки вплоть до начала выполнения работы (оказания услуги), ее этапа или предъявления потребителем требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи. Неустойка (пеня) за нарушение сроков окончания выполнения работы (оказания услуги), ее этапа взыскивается за каждый день (час, если срок определен в часах) просрочки вплоть до окончания выполнения работы (оказания услуги), ее этапа или предъявления потребителем требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи*. Сумма взысканной потребителем неустойки (пени) не может превышать цену отдельного вида выполнения работы (оказания услуги) или общую цену заказа, если цена выполнения отдельного вида работы (оказания услуги) не определена договором о выполнении работы (оказании услуги). Размер неустойки (пени) определяется, исходя из цены выполнения работы (оказания услуги), а если указанная цена не определена, исходя из общей цены заказа, существовавшей в том месте, в котором требование потребителя должно было быть удовлетворено исполнителем в день добровольного удовлетворения такого требования или в день вынесения судебного решения, если требование потребителя добровольно удовлетворено не было*». 

2. Постановление ФАС Московского округа от 15.02.2006 г., 08.02.2006 г. № КГ-А40/13546-05-П 

«При новом рассмотрении определением суда первой инстанции от 19 августа 2005 года, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 18 октября 2005 года, суд рассмотрел дело в части требований в размере 165777 рублей, составляющих неустойку за просрочку возврата вклада за период со 2 июля 2004 года, рассчитанную заявителем в соответствии со статьей 28 Федерального закона "О защите прав потребителей", и отказал в удовлетворении и включении их в реестр требований кредиторов должника.

Отказывая в удовлетворении заявления, суд исходил из того, что Федеральный закон "О защите прав потребителей" не может быть применен при определении размера неустойки, подлежащей уплате банком за просрочку возврата денежных средств по договору банковского вклада, поскольку данный Закон регулирует иные правоотношения. Ответственность кредитных организаций за ненадлежащее исполнение обязательств по договору банковского вклада установлена статьями 840, 856 Гражданского кодекса Российской Федерации.*

В кассационной жалобе З. просит отменить определение и постановление и на усмотрение суда направить дело на новое рассмотрение или принять новый судебный акт об удовлетворении требований полностью.

Заявитель полагает, что суд неправильно применил нормы материального права, статью 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и статью 28 Федерального закона "О защите прав потребителей". По мнению заявителя, суд, вопреки указаниям кассационной инстанции, вновь не рассмотрел заявление о включении неустойки, рассчитанной им в соответствии со статьей 28 Федерального закона "О защите прав потребителей", по существу, хотя именно арбитражный суд должен был это сделать. Заявитель не согласен с выводами суда о том, что правоотношения между ним и Банком возникли в связи с банкротством кредитной организации, правоотношения основаны на договорах банковского вклада, из чего и должен был исходить суд. Заявитель указал, что обратился к Банку с требованием возвратить денежные средства, составляющие сумму вклада, задолго до признания Банка банкротом. 

Пунктом 5 статьи 28 Федерального закона "О защите прав потребителей" предусмотрено, что в случае нарушения установленных сроков выполнения работы (оказания услуги) исполнитель уплачивает потребителю за каждый день (час, если срок определен в часах) просрочки неустойку в размере трех процентов цены выполнения работы (оказания услуги) или общей цены заказа. Из содержания данной статьи видно, что изложенная в ней ответственность не может быть применена к услугам Банка прежде всего потому, что исчисляется данная неустойка от стоимости оказания услуги, в данном случае это стоимость операции Банка, которую он не исполнил, но не сумма вклада. Кроме того, статьей 43 названного Закона предусмотрено, что за нарушение прав потребителей, установленных законами и иными нормативными актами Российской Федерации, исполнитель несет соответствующую ответственность, установленную этими актами (законами). Права и обязанности сторон по договору банковского вклада предусмотрены главой 44 Гражданского кодекса Российской Федерации, в частности, статьей 840, а также статьей 395 Кодекса и договором банковского вклада, заключенным сторонами.*

При таких обстоятельствах кассационная инстанция полагает, что нормы материального и процессуального права применены судом при принятии обжалуемых судебных актов правильно. 

3. Постановление Президиума Нижегородского областного суда от 18.05.2011 г. № ***-г-46/2011 

«Р. обратился в суд с вышеуказанным иском к ОАО "Сбербанк России", мотивировав тем, что 05.02.2008 г. заключил с ответчиком договор банковского вклада № *** на сумму *** руб. под 8% годовых с условием возврата всей суммы вклада и процентов по первому требованию вкладчика.

В августе 2008 г. обратился к ответчику с требованием о возврате вклада с начисленными процентами, но получил отказ по причине выдачи вклада в апреле 2008 г. Однако в апреле 2008 г. им (Р.) деньги со вклада не снимались.

Считает, что ответчиком нарушены условия договора и положения ст. 834 ГК РФ, в связи с чем просил расторгнуть договор банковского вклада, взыскать сумму вклада *** руб., проценты на вклад по день фактического возврата суммы вклада, неустойку в размере 3% от суммы вклада за каждый день просрочки возврата суммы вклада (п. 5 ст. 28 Закона РФ "О защите прав потребителей"), проценты за неправомерное удержание денежных средств (ст. 395 ГК РФ), компенсацию морального вреда в сумме *** руб. 

При разрешении требований Р. о применении ответственности в виде неустойки за несвоевременное удовлетворение требований потребителя городским судом и судебной коллегией применен закон, не подлежащий применению, - п. 5 ст. 28 Закона РФ "О защите прав потребителей".

Взыскивая с ОАО "Сбербанк России" в пользу Р. неустойку из расчета 3% за каждый день просрочки возврата суммы вклада, городской суд и судебная коллегия пришли к выводу о том, что правоотношения сторон регулируются Законом РФ "О защите прав потребителей", то есть специальным правовым актом.*

Отменяя решение суда в части взыскания с ОАО "Сбербанк России" процентов по ст. 395 ГК РФ за несвоевременный возврат Р. суммы вклада, судебная коллегия указала на то, что выводы суда о начислении процентов по ст. 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами не соответствует закону, поскольку ст. 395 ГК РФ - общая правовая норма ГК РФ, а к спорным правоотношениям подлежит применению специальная норма - п. 5 ст. 28 Закона РФ "О защите прав потребителей".

Выводы судов первой и второй инстанции о применении п. 5 ст. 28 Закона РФ "О защите прав потребителей" не основаны на нормах закона.

В соответствии с п. 5 ст. 28 закона РФ "О защите прав потребителей", в случае нарушения установленных сроков выполнения работы) оказания услуги) или назначенных потребителем на основании пункта 1 статьи новых сроков исполнитель уплачивает потребителю за каждый день (час, если срок определен в часах) просрочки неустойку (пеню) в размере трех процентов цены выполнения работы (оказания услуги), а если цена выполнения работы (оказания услуги) договором о выполнении работ (оказании услуг) не определена - общей цены заказа.

Таким образом, законом определена сумма, на которую начисляется неустойка, - это либо цена выполнения работ, либо общая цена заказа. Между тем, понятие "сумма вклада" не совпадает с понятиями "цена выполнения работ", "цена заказа".*

Исходя из положений Закона РФ "О защите прав потребителей", договор банковского вклада - это возмездный договор об оказании услуг.

Согласно п. 1 ст. 423 ГК РФ, возмездный договор - договор, по которому сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей. Услуга банка по договору банковского вклада - это действия банка, обеспечивающие возврат суммы вклада и выплату процентов. Вознаграждение банка за эту услугу состоит в том, что вкладчик предоставляет банку право использовать сумму вклада в течение срока его хранения, то есть получает встречное предоставление за исполнение своих обязанностей.

Как следует из условий заключенного между сторонами спора договора, услуги по договору банковского вклада банк оказывает вкладчику бесплатно, а за право использовать сумму вклада банк выплачивает вкладчику проценты. Таким образом, цена услуги банка по сохранению вклада Р., определенная и законодательством, и договором, - равна нулю.

Кроме того, п. 5 ст. 28 Закона РФ "О защите право потребителей" не может быть применен при определении размера неустойки, подлежащей уплате банком за просрочку возврата денежных средств по договору банковского вклада, поскольку регулирует иные правоотношения.*

Как следует из содержания п. 5 ст. 28 Закона РФ "О защите прав потребителей", изложенная в ней ответственность не может быть применена к услугам Банка, поскольку исчисляется данная неустойка от стоимости оказания услуги, в данном случае - это стоимость операции Банка, которую он не исполнил, но не сумма вклада.

Статьей 43 Закона РФ "О защите прав потребителей" предусмотрено, что за нарушение прав потребителей, установленных законами и иными нормативными актами РФ, исполнитель несет соответствующую ответственность, установленную этими актами (законами). Права и обязанности сторон по договору банковского вклада предусмотрены главой 44 "Банковский вклад" ГК РФ и договором банковского вклада, заключенным сторонами. Кроме того, указанные отношения регулируются главой 45 "Банковский счет" ГК РФ и специальным Законом РФ "О банках и банковской деятельности".

Согласно ст. 9 ФЗ "О введении в действие части второй ГК РФ", в случаях, когда одной из сторон в обязательстве является гражданин, использующий, приобретающий, заказывающий либо имеющий намерение приобрести или заказать товары (работы, услуги) для личных бытовых нужд, такой гражданин пользуется правами стороны в обязательстве в соответствии с ГК РФ, а также правами, предоставленными потребителю Законом о защите прав потребителей и изданными в соответствии с ним иными правовыми актами.

В случаях, когда отдельные виды гражданско-правовых отношений с участием потребителей регулируются помимо норм ГК РФ и специальными законами РФ, то к отношениям, вытекающим из таких договоров, Закон РФ "О защите прав потребителей" применяется в части, не противоречащей ГК РФ и специальному закону (п. 2 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.1994 г. № 7 "О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей"). Поскольку Закон РФ "О банках и банковской деятельности", принятый до введения в действие части второй ГК РФ, впоследствии подвергался неоднократному редактированию с изложением в целом в новой редакции, то в части, противоречащей указанному специальному закону, Закон РФ "О защите прав потребителей", применяться не может. Следовательно, Закон РФ "О защите прав потребителей" может быть применен только в части, не противоречащей специальному закону - Закону РФ "О банках и банковской деятельности".

Таким образом, п. 5 ст. 28 Закона РФ "О защите прав потребителей" не может быть применен при определении размера неустойки, подлежащей уплате банком за просрочку возврата денежных средств по договору банковского вклада.*

При таких обстоятельствах, кассационное определение в части отмены решения суда о взыскании с ОАО "Сбербанк России" процентов за пользование чужими денежными средствами вследствие уклонения от их возврата на основании ст. 395 ГК РФ, решение городского суда и кассационное определение в части взыскания с ОАО "Сбербанк России" в пользу Р. неустойки на основании п. 5 ст. 28 Закона РФ "О защите прав потребителей" в размере 35000 руб. подлежат отмене». 

По вопросу исчисления размера процентов за пользование чужими денежными средствами

1. Ситуация: За какой период подлежат уплате проценты за пользование чужими средствами

На сумму неосновательного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (ст. 395 ГК РФ) с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств (ст. 1107 ГК РФп. 26 постановления № 13/14).

Проценты подлежат уплате за весь период пользования чужими средствами по день фактической уплаты этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не определен более короткий срок (п. 51 постановления от 1 июля 1996 г. Пленума Верховного суда РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой ГК РФ»; далее – постановление № 6/8).*

В тех случаях, когда денежные средства передаются приобретателю в безналичной форме (путем зачисления их на его банковский счет), следует исходить из того, что приобретатель должен узнать о неосновательном получении средств при представлении ему банком выписки о проведенных по счету операциях или иной информации о движении средств по счету. Если же приобретатель представит доказательства, которые свидетельствуют о невозможности установления факта ошибочного зачисления по переданным ему данным, обязанность уплаты процентов возлагается на него с момента, когда он мог получить сведения об ошибочном получении средств (п. 26 постановления № 13/14). 

Валерий Быков

кандидат экономических наук, судья Десятого арбитражного апелляционного суда

Наталья Шмакова

кандидат юридических наук, старший эксперт ЮСС «Система Юрист»

Максим Козлов

заместитель начальника юридического отдела ЗАО УКБ «Белгородсоцбанк»


2. Гражданский кодекс РФ 

«Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения*. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок». 

Статья 1102. Обязанность возвратить неосновательное обогащение

1. Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.*

2. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли». 

3. Статья: «Мы не вернули деньги, которые поступили на счет ошибочно. Что нам будет?» 

По правилам пункта 1 статьи 1102 Гражданского кодекса РФ деньги, поступившие на расчетный счет без договорных или законных оснований, считаются неосновательным обогащением. Причем правило это действует независимо от того, по чьей вине произошла ошибка: вашей, потерпевшей компании или банка. Об этом говорится в пункте 2 той же статьи.

Следовательно, хозяин денег имеет полное право потребовать от вас проценты за пользование. По общему правилу их размер определяется исходя из ставки рефинансирования на день возврата денег. Но если контрагент обратится в суд, то там уже могут посчитать проценты исходя из ставки рефинансирования на дату предъявления иска или вынесения решения суда. Об этом сказано в статье 395Гражданского кодекса РФ и постановлении от 8 октября 1998 г. Пленума Верховного суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14. Проценты за пользование чужими денежными средствами будут начислены с того момента, когда вы узнали (или должны были узнать) о необоснованном обогащении (п. 2 ст. 1107 Гражданского кодекса РФ).* 

Журнал «Главбух», № 10, Май 2012 

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка