Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Проверьте, что вы знаете об изменениях в работе

Подписка
Срочно заберите все!
№24
19 декабря 2014 19 просмотров

Кто может проверить деятельность акционерного общества именно на правильность ведения акционерной деятельности. Существуют ли какие-то плановые проверки от этих организаций?Правильно ли я понимаю что это ФКЦБ и ФСФР или кто-то еще?Спасибо

Уважаемая Светлана Борисовна!

В ответ на Ваш вопрос от 22 декабря 2014 года 

Сообщаем: Такие проверки осуществляются ЦБ РФ. Плановые проверки эмитентов проводятся в соответствии с Единым планом проверок. Подробнее о полномочиях ЦБ РФ в сфере финансовых рынков смотрите в справочнике ниже.

С 01.09.2013 ФСФР была упразднена, ее полномочия переданы ЦБ РФ (Указ Президента РФ от 25.07.2013 № 645; Информация ЦБ РФ от 27.02.2014).

Плановые проверки эмитентов проводятся в соответствии с Единым планом проверок (пункт 2.1 Инструкции ЦБ РФ от 01.09.2014 № 156-И).

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

Справочник: Полномочия Банка России в сфере финансовых рынков с 1 сентября 2013 года.

«С 1 сентября 2013 года Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России) прекратила свое существование (п. 18 Указа Президента РФ от 25 июля 2013 г. № 645 «Об упразднении Федеральной службы по финансовым рынкам, изменении и признании утратившими силу некоторых актов Президента Российской Федерации»).

Полномочия по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков перешли к Банку России (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков»).

В частности, с 1 сентября 2013 года Банк России выполняет следующие функции (ст. 4 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»)*:

  • разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка России (при взаимодействии с Правительством РФ);
  • осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций (в т. ч. профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых компаний, микрофинансовых организаций и т. д.);
  • проводит регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, а также регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;
  • осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства об акционерных обществах и о ценных бумагах;
  • осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах.

Для непосредственного выполнения перечисленных функций в структуре Банка России было образовано специальное подразделение – Служба Банка России по финансовым рынкам. В эту службу и (или) ее межрегиональные управления требовалось представлять отчеты, сведения, уведомления и документы, которые до 1 сентября 2013 года нужно было направлять в ФСФР России и (или) ее региональные отделения.

С 3 марта 2014 года Службу Банка России по финансовым рынкам упразднили. Вместо нее по решению Совета директоров Банка России создали ряд новых структурных подразделений, отвечающих за развитие и функционирование финансовых рынков (информация Центробанка России от 28 февраля 2014 г.).

Структурное подразделение Банка России Функции и полномочия в сфере финансовых рынков
Департамент допуска на финансовый рынок

Рассматривает документы, связанные с процедурами:

  • допуска на финансовый рынок некредитных финансовых организаций;
  • допуска на финансовый рынок эмиссионных ценных бумаг эмитентов федеральной группы
Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Рассматривает документы, касающиеся допуска на рынок и деятельности бюро кредитных историй
Департамент страхового рынка Банка России Осуществляет контроль и надзор за страховыми организациями
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля* Контролирует соблюдение кредитными и некредитными организациями законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ)
Департамент коллективных инвестиций и доверительного управления

Регулирует деятельность:

  • инвестиционных фондов и управляющих компаний по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;
  • специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
  • негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию;
  • агентов по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев.

Осуществляет государственный контроль и надзор за указанными видами деятельности

Главное управление противодействия недобросовестным практикам поведения на открытом рынке

Контролирует соблюдение требований законодательства о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, а также выявлению случаев инсайдерской торговли и манипулирования рынком.

Осуществляет мониторинг и выявление деятельности организаций, имеющих признаки «финансовых пирамид».

Рассматривает всю корреспонденцию по указанным вопросам

Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности Регулирует деятельность микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов и саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов
Главная инспекция Банка России* Проводит инспекционные проверки деятельности всех некредитных финансовых организаций, за исключением эмитентов и бюро кредитных историй*
Служба по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров Рассматривает обращения и жалобы потребителей финансовых услуг и инвесторов, а также жалобы иных физических и юридических лиц

Именно в новые структурные подразделения Банка России необходимо подавать документы, которые ранее участники финансовых рынков представляли в ФСФР России (до 1 сентября 2013 года) или в Службу Банка России по финансовым рынкам (с 1 сентября 2013 года до 3 марта 2014 года).

Документы в сфере финансовых рынков Подразделение Банка России, в которое нужно подавать документы

Заявления, уведомления, сведения и иные документы, касающиеся вопросов:

  • допуска к работе на финансовом рынке (лицензирования, аккредитации, присвоения статуса, включения в реестр, выдачи разрешений) и осуществления иных разрешительных полномочий в отношении некредитных финансовых организаций, их саморегулируемых организаций и иных объединений, а также по вопросам переоформления ранее выданных разрешительных документов;
  • регистрации (согласования, утверждения) документов некредитных финансовых организаций, подлежащих регистрации (согласованию, утверждению) Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • ведения (внесения, исключения, изменения сведений) государственных и иных реестров (за исключением государственного реестра бюро кредитных историй);
  • аттестации граждан для работы в некредитных финансовых организациях (в т. ч. по вопросам аккредитации организаций, осуществляющих соответствующую аттестацию)
Департамент допуска на финансовый рынок

Заявления, уведомления, сведения и иные документы, касающиеся вопросов:

  • регистрации выпусков эмиссионных ценных бумаг, отчетов об итогах выпуска проспектов ценных бумаг, выдачи разрешения на размещение и (или) организацию обращения эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов за пределами Российской Федерации, а также о допуске ценных бумаг иностранных эмитентов к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации;
  • государственного контроля за приобретением крупных пакетов акций акционерных обществ (гл. XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ«Об акционерных обществах»);
  • освобождения эмитентов от обязанности раскрывать информацию в соответствии со статьей 30.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»

Для эмитентов федеральной группы – Департамент допуска на финансовый рынок.

Для иных эмитентов – соответствующеетерриториальное учреждение Банка России, в зависимости от того, в каком федеральном округе зарегистрирован эмитент.

Исключение составляют документы по регистрации эмиссионных ценных бумаг акционерных обществ, зарегистрированных на территории Центрального федерального округа. Акционерные общества, зарегистрированные на территории Москвы и Московской области, представляют такие документы в территориальное учреждение Банка России в Москве. Акционерные общества, которые зарегистрированы на иных территориях, относящихся к Центральному федеральному округу, представляют документы в территориальное учреждение Банка России в Орле

Заявления, уведомления и иные документы, касающиеся допуска на рынок и деятельности бюро кредитных историй Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций
Иные документы (отчетность и уведомления), которые раньше нужно было представлять в Службу Банка России по финансовым рынкам (СБРФР)

Центральный аппарат Банка России – для случаев, когда ранее документы требовалось подавать в центральный аппарат СБРФР.

Территориальное учреждение Банка России – в отношении ситуаций, когда ранее документы необходимо было представлять в межрегиональное управление СБРФР

Обращения и жалобы потребителей финансовых услуг и инвесторов, а также жалобы иных физических и юридических лиц Служба по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров


Все процедуры в сфере финансовых рынков, которые были начаты до 3 марта 2014 года, не прекращаются. Структурные подразделения Банка России осуществляют (завершают) их на основании документов, ранее представленных в Службу Банка России по финансовым рынкам.».

23.12.2014

С уважением, Ирина Коноплева

эксперт Горячей линии «Системы Юрист»

Ответ утвержден Валентиной Яковлевой,

ведущим экспертом Горячей линии «Системы Юрист»

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка