Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

В декабре вам может прийти сразу два требования из налоговой

Подписка
Срочно заберите все!
№23
19 января 2015 2 просмотра

Подскажите пож-та. Имеет ли право банк запрашивать документы по проверки кассовой дисциплины? Если нашли нарушения, то какие дальше его действия? Спасибо.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Статья:Десять новых требований банка, которые не стоит игнорировать (Данная статья доступна только в vip-версии)

Сейчас банки часто запрашивают бумаги под каждую операцию. С какими только требованиями не сталкиваются компании. Например, пояснить цели перевода денег, представить копии трудовых книжек и даже заменить паспорт директора. Чтобы платежи уходили вовремя, многие из этих требований безопаснее выполнить.

Своим опытом поделились:

Александр Баукен, заместитель начальника юридического управления ОАО «ЧЕЛИНДБАНК»

Николай Потапов, главный специалист по работе с активами ОАО «АК БАРС» БАНК

Сергей Вологин, начальник юридического отдела Московского филиала ОАО «НСТ-БАНК»

Банк России требует вычислять подозрительные операции клиентов кредитных организаций. Поэтому банкиры стараются запросить максимум бумаг и пояснений, чтобы обезопасить себя. Наши читатели рассказали нам, с какими требованиями они сейчас сталкиваются на практике. Мы разбирались вместе с банкирами, на какие требования безопаснее ответить, а какие можно проигнорировать.

1

Что требует банк: договоры поставки при снятии большой суммы наличных на хозяйственные расходы.

Обычно банк обосновывает требование тем, что проверяет, не нарушает ли компания лимит расчетов наличными в 100 тыс. рублей. Но банк сейчас не вправе проверять кассовую дисциплину, так как этот контроль с 2012 года перешел к налоговикам.* Правда, договоры банку необходимы еще по одной причине — убедиться, что компания не потратит деньги на сомнительные операции, например в целях обналички. Полномочия на такой контроль предоставлены банку Федеральным законом от 07.08.01 № 115-ФЗ.* Если компании нечего скрывать и в договорах все в порядке, то стоит их представить. Деньги выдадут без проблем.

<…>

5

Что требует банк: при снятии налички и переводе денег пояснить экономический смысл операций.

Банк обязан документально фиксировать информацию по тем сделкам, которые не имеют очевидного экономического смысла и носят необычный характер. Это прямо предусмотрено статьей 7 закона № 115-ФЗ.* К таким случаям, например, можно отнести резкое увеличение объема снимаемых компанией денег со счета, что не укладывается в типовой характер ее деятельности. Обычно после представления банку документов, объясняющих увеличение оборотов, все вопросы отпадают. Например, это могут быть новые договоры с поставщиками.

Банки также требуют пояснить, зачем компания переводит деньги с одного своего счета на другой. В этом случае стоит не конфликтовать с банком, а письменно пояснить эти причины. Например, надо погасить кредит в банке, в который компания переводит деньги, и т. п.

<…>

7

Что требует банк: налоговую отчетность, баланс, решение учредителей и иные документы при переводе дивидендов.

Банк по закону № 115-ФЗ обязан собирать информацию о выгодоприобретателях, то есть получателях дивидендов.* Поэтому он вправе приостановить перевод денег, пока не убедится в законности операции. У компании есть несколько вариантов, как поступить. Можно представить документы, но предварительно обговорить с банком их объем. На практике банк могут устроить баланс и решение учредителя. Другой вариант — перечислить дивиденды с другого счета, если он есть у компании. Либо выдать деньги из кассы, но для этого их потребуется снять со счета, потому что тратить наличную выручку на дивиденды запрещено (п. 2 Указания ЦБ РФ от 07.10.13 № 3073-У).

<…>

ГАЗЕТА «УЧЕТ. НАЛОГИ. ПРАВО», № 30, АВГУСТ 2014

Сергей Воронов,

эксперт «УНП»

С уважением,

Ирина Киселева, эксперт БСС «Система Главбух».

Ответ утвержден Александром Родионовым,

заместителем начальника Горячей линии БСС «Система Главбух».

_____________________________

Ответ на Ваш вопрос дан в соответствии с правилами работы «Горячей линии» «Системы Главбух», которые Вы можете найти по адресу:http://www.1gl.ru/#/hotline/rules/?step=14

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Статьи по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка