Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Как расшифровать «письмо счастья» из ПФР

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
24 ноября 2014 18 просмотров

Больше нет ни каких случаев в которых необходимо заполнить гр.7 книги покупок?

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Статья:Как заполнять журнал и книги по НДС в IV квартале 2014 года: сложные моменты

<…>

Как теперь правильно заполнять книгу покупок и книгу продаж

Графы, связанные с оплатой

Графа 7 «Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога» книги покупок заполняется только в случаях, когда оплата налога является условием принятия его к вычету. В частности, это:*

— НДС по командировочным и представительским расходам;
— НДС, принимаемый к вычету покупателем с суммы перечисленного (переданного) им аванса;
— НДС, уплаченный таможенным органам при импорте товаров;
— НДС, уплаченный налоговыми агентами, указанными в пунктах 23 и 6статьи 161 НК РФ;
— НДС, уплаченный правопредшественником или правопреемником при реорганизации;
— НДС, принимаемый к вычету продавцом при возврате аванса (п. 3 и 5 ст. 162.1, п. 2357 и 12 ст. 171 НК РФ).

Сходным образом графа 11 книги продаж заполняется только тогда, когда налоговая база возникает «по оплате»:*

— получение предоплаты, включающей НДС;
— выполнение обязанностей налогового агента, предусмотренных статьей 161 НК РФ (за исключением пункта 4.1 этой статьи);
— поступление сумм, связанных с оплатой реализованных товаров, работ, услуг, переданных имущественных прав (п. 1 ст. 162подп. 2 п. 1 ст. 167 и п. 4 ст. 173 НК РФ).

<…>

22 ноябрь 2014

Альмин Рабинович,

главный методолог аудиторской компании, канд. ист. наук

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какими вопросами сотрудники замучили вашу бухгалтерию?

Сотрудники хоть раз просили завысить или занизить доходы в справке 2-НДФЛ?

Сотрудники хоть раз говорили, что вы им неправильно рассчитали зарплату или др. выплаты?

Сотрудники просят пояснить, что за суммы в их расчетных листках?

Сотрудники требуют 13-ую зарплату или дополнительные выплаты?

Сотрудники просят объяснить, как они могут получить налоговые вычеты?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка