Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

В трудовых книжках можете не ставить печати

Подписка
Срочно заберите все!
№24
25 марта 2015 80 просмотров

Готовлю экспортную декларацию за 1 кв 2015 по организации –экспортеру. Идет реализация товаров хозяйственного назначения (обычно облагаемых НДС по ставке 18 % если бы это был не экспорт). Хотела уточнить по заполнению раздела 4 следующее:1. при реализации в Т аможенный союз по стр. 10 мы указываем код 1010421, да?2. при реализации в Азербайджан по стр.10 мы указываем код 1011410, да?По заполнению раздела 8:хотела уточнить по кодам видам операций по НДС при заполнении кн.покупок, (которые далее попадают и в раздел 8 декларации).у нас есть приобретение товара, который далее реализуем на экспорт. Какой вид операции надо по нему поставить 01 или 25?Также есть приобретение услуг, связанных с товаром реализуемых на экспорт и отражаемых в разделе 4 декларации. Какой вид операции надо по ним ставить 01 или 25?Замечание: и по товару и по услугам, вычет по НДС идет только когда получены документы подтверждающие применение ставки НДС=0% (т.е нет ситуации что мы что-то взяли к вычету, потом восстановили и снова взяли к вычету)

1. код ТС – 1010421

2. код Азербайджан 1011410

3. 25

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Статья: Пять частых вопросов о новых кодах в декларации по НДС

<…>

Компания экспортирует товары в Беларусь и другие государства. Какие коды ставить в декларации для вычета НДС по товарам, проданным за границу?

Коды для вычетов НДС по экспортным товарам не зависят от стран-импортеров(государства Евразийского экономического союза или другие). Есть два кода — 24 и 25. Первый предназначен для случаев, когда компания не успела подтвердить нулевую ставку в течение 180 календарных дней. К вычету можно поставить входной налог с товаров, при продаже которых нулевая ставка не подтверждена, а также налог, ранее уплаченный с отгрузки, если компания позже подтвердит нулевую ставку. Второй код (25) предназначен для вычета по экспортным товарам, нулевая ставка по которым подтверждена в срок.*

<…>

ГАЗЕТА «УЧЕТ. НАЛОГИ. ПРАВО», № 12, МАРТ 2015

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка