Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Желаю вам в новом году

Подписка
Срочно заберите все!
№24
26 марта 2015 5 просмотров

Подскажите пожалуйста заполнение приложения № 5 к листу 2 по декларации на прибыль при наличии подразделений, одно из которых закрыто в первом кв.2014 гстрока 030-сумма налоговой базы за год в целом по организации;строка 031--сумма налоговой базы без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленного подразделения.В течение 2 и 3 кварталов так и считал компьютер.В годовой же декларации компьютер не отнимает из общей базы сумму по закрытому подразделению.Поэтому остальной расчет меняется и в конечном итоге к оплате налога получается больше.Возможно мне нужно сделать расчет на калькуляторе и внести цифры которые получаются и по логике и по математике??????Или я что то не допоняла??????

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Статья:Заполнение декларации организациями, имеющими в своем составе обособленные подразделения

<…>

По строке 030 указывается налоговая база в целом по организации. В эту строку переносится показатель строки 120 листа 02 декларации.

При ликвидации обособленных подразделений (группы обособленных подразделений) в течение налогового периода в приложении за последующие после ликвидации отчетные периоды и текущий налоговый период по строке 031 указывается налоговая база в целом по организации без учета налоговой базы, приходящейся на закрытые обособленные подразделения. Разность строк 030 и 031 должна быть равна сумме показателей строк 050приложений № 5, заполненных в отношении закрытых подразделений.*

<…>

НАЛОГОВЫЙ ОТЧЕТ 2014

26.03.2015г.

С уважением,

Марина Бембеева, эксперт Системы Главбух.

Ответ утвержден Александром Родионовым,

заместителем руководителя экспертной поддержки.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка