Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

Не забудьте про самые важные дела декабря

Подписка
Срочно заберите все!
№23
9 апреля 2015 1575 просмотров

Вопрос: на предприятии есть поставщики услуг. В программу 1с занесены их реквизиты - в том числе ИНН и КПП. При очередной проверке реквизитов поставщиков выявилось то, что у некоторых произошла смена КПП по причине смены адреса, либо мы работаем с обособленным подразделением, а не с главным офисом (КПП у них разные). Необходимо ли вносить новое КПП при смене адреса в базу 1с. И если мы работаем с обособленным подразделением поставщика, то можно оставить КПП ПО или поменять на КПП главного офиса? Могут ли возникнуть у нас проблемы при сдаче отчетности по НДС за 1 кв. 2015 г. (информация будет находиться в книге покупок), если мы оставим все как есть, т.е. КПП указанное в договоре???

 В ФНС России заявляют, что при проверке деклараций неправильный КПП не будет считаться критичной ошибкой. Но у налоговиков могут возникнуть вопросы, поэтому изменение КПП у поставщика стоит отразить в 1с. Чтобы данные в счете-фактуре и декларации совпали, в справочнике контрагентов в 1с нужно вести историю изменений их КПП. Рядом с полем «КПП» есть ссылка «История». Если контрагенту присвоен новый код, то нужно, кликнув на эту ссылку, поставить дату, с которой произошло изменение. После этого при заполнении отчетности программа будет ставить тот КПП, который был актуален на дату совершения операции. Если в программе в справочнике «Контрагенты» записан КПП головного офиса, такой же код попадет в декларацию. В этом случае у вас есть возможность изменить КПП. Если счет-фактура поступил из филиала, то нужно нажать на гиперссылку с кодом и записать КПП подразделения. Тогда операция попадет в книгу покупок и декларацию с тем кодом, который был в счете-фактуре.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

1. Статья: Стало известно, как налоговики будут проверять новые декларации по НДС

Впервые налоговики приоткрыли завесу тайны и подробно рассказали, как они будут проверять новые декларации по НДС, в которые попадут все данные о счетах-фактурах. На самые частые вопросы компаний представители ФНС России ответили на семинаре, материалы которого оказались в «УНП».

Нумерация счетов-фактур. Многие спрашивают, не будет ли проблем, если в номерах счетов-фактур есть буквы или дефисы. ФНС разъяснила, что декларацию с такими номерами инспекция примет. Главное, чтобы продавец правильно записал номер счета-фактуры в книге продаж, а покупатель в книге покупок. Но не всегда можно понять, какие буквы продавец ставит в бумажном счете-фактуре, русские или латинские (например, AB). Это стоит уточнить, чтобы не было расхождений на камералке.

Расхождения в КПП. Перед сдачей декларации компании сверяют ИНН и КПП контрагента через сервис npchk.nalog.ru. Он пока работает в тестовом режиме и нередко признает действующие КПП неправильными. Но специалисты ФНС подтвердили, что КПП лишь вспомогательный реквизит, расхождения по этому коду не будут считаться ошибкой на проверке.*

Разницы в суммах. При сверке с контрагентами у компаний иногда суммы не сходятся на копейки. Все расхождения программа налоговиков увидит. Но инспекторы не будут требовать пояснений по каждой копейке. ФНС установит лимит, в пределах которого расхождения не считаются ошибкой. Вопрос о конкретной сумме прорабатывается.

Деление вычета. Как мы выяснили, ФНС пока не решила, можно ли будет вычет по одному счету-фактуре распределять на несколько периодов. В Минфине считают, что можно. Тогда в книге покупок надо регистрировать счет-фактуру на ту сумму, которую компания заявляет в данном квартале. Мы считаем, что компании практически ничем не рискуют. Инспекторы могут только запросить пояснения из-за расхождения суммы с поставщиком. Но нарушения здесь нет, ведь вычет — это право, а не обязанность компании.

В ближайших номерах «УНП» мы подробно рассмотрим все остальные вопросы, связанные с новой декларацией по НДС.

БСС «Система Главбух» 2015

Журнал «Учет. Налоги. Право» № 8, Февраль 2015

2. Статья:«1С:Бухгалтерия» помогает составить и проверить новую декларацию по НДС

<…>

Как избежать ошибок в КПП

В ФНС России заявляют, что при проверке деклараций неправильный КПП не будет считаться критичной ошибкой. Но у налоговиков могут возникнуть вопросы, поэтому код стоит проверить. Программа «1С» помогает решить две проблемы, связанные с КПП.

Во-первых, компания может работать как с головным офисом контрагента, так и с его подразделением. Но в документах, например в полученном счете-фактуре, программа всегда автоматически ставит КПП из справочника «Контрагенты». Если там записан КПП головного офиса, такой же код попадет в декларацию. Но у пользователя есть возможность изменить КПП. Если счет-фактура поступил из филиала, то нужно нажать на гиперссылку с кодом и записать КПП подразделения (рис. 2). Тогда операция попадет в книгу покупок и декларацию с тем кодом, который был в счете-фактуре.

Рис. 2. В программе можно заменить КПП головного офиса на код подразделения

Во-вторых, у контрагентов иногда меняется КПП. Но у компании могут быть счета-фактуры прошлых периодов, которые она хочет зарегистрировать в книге покупок сейчас. Или организация может сдавать уточненную декларацию. При этом учетная система возьмет данные контрагента из справочника, в том числе КПП, актуальный на сегодняшний день. Но в счете-фактуре мог быть старый КПП. Чтобы данные в счете-фактуре и декларации совпали, в справочнике контрагентов полезно вести историю изменений их КПП. Рядом с полем «КПП» есть ссылка «История». Если контрагенту присвоен новый код, то нужно, кликнув на эту ссылку, поставить дату, с которой произошло изменение. После этого при заполнении отчетности программа будет ставить тот КПП, который был актуален на дату совершения операции.*

<…>

Журнал «Учет. Налоги. Право» № 12, Март 2015

09.04.2015г.

С уважением, Наталья Колосова,

Ваш персональный эксперт.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка