Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Как посчитать резерв отпусков для равномерного учета расходов

Подписка
Срочно заберите все!
№24
8 апреля 2015 3 просмотра

Помогите разобраться с проводками по НДС и что и когда мы должны учесть, поставить на вычет и т.д, а то что-то я запуталась, на конкретном примере. 08.12.2014г был осуществлен аванс за товар 1111800, в т.ч НДС 10%. Нами в 4 квартале не была проведена сч-фактура на аванс. В 12.01.15г был оприходован товар на сумму 1103625 руб, 13.01. сделан аванс на 4425425 (в т.ч. НДС 10%),06.02. оприходован товар на сумму 4384700руб. Оставшуюся задолженность они нам вернули 05.03.в сумму 48900руб. какие проводки я должна сделать, особенно касаемые НДС и как отражается возврат переплаты от поставщика, дается ли корректирующая счет-фактура, делаются ли корректировочные проводки в учете и книгах?

08.12.2014

Дебет 60 Кредит 51 1.111.800

НДС с аванса принимать Вы вправе, но не обязаны, раз Вы его не приняли, то и отражать нечего

12.01.2015

Дебет 41 Кредит 60 10003295,45

Дебет 19 Кредит 60 100329,55

Дебет 68 Кредит 19 100329,55

Дебет 60 Кредит 60 1.103.625

13.01.2015

Дебет 60 Кредит 51 4425425

НДС с аванса принимать Вы вправе, но не обязаны, раз Вы его не приняли, то и отражать нечего

Дебет 41 Кредит 60 3986090,91

Дебет 19 Кредит 60 398609,09

Дебет 68 Кредит 19 398609,09

Дебет 60 Кредит 60 4384700

05.03.2015

Дебет 51 Кредит 60 48900

Корректировочную счет-фактуру для Вас они не делают, так как Вы принимали НДС к вычету на основании счетов-фактур на отгрузку. Корректировочных проводок в учете и книгах не делается.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка