Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Семь бухгалтерских желаний, которые сбылись в 2016 году

Подписка
Срочно заберите все!
№24
21 апреля 2015 296 просмотров

Услуги оказаны иностранной организации на территории РФ, услуга с НДС. Иностранная организация (Багамы) не имеет ИНН и КПП. Компания предоставила Свидетельство с номером компании (соответствует номеру самого свидетельства), где указано, что она зарегистрирована и ей не присвоен номер налогоплательщика. С целью отправки декларации по НДС (за 1 кв. 2015) по ТКС сначала делаем выгрузку из бух.программы - программа не выгружала с пустыми данными в ИНН и КПП - поставила "0" - выгрузилась. Но при отправке по ТКС - файл опять выдал ошибку по строкам ИНН и КПП и никак не отправляется. Подскажите, что нужно ставить в качестве ИНН и КПП для иностранной организации, у которой их нет.

Не нужно ставить ничего в силу абзаца 2 пункта 8 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 и пункта 45.4 Порядка заполнения раздела 9 декларации.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

1. Рекомендация:Как составить и сдать декларацию по НДС

<…>

В разделе 9 отражают сведения из книги продаж*.

<…>

Строки 010–220 По строкам 010–220 отразите данные из граф 2–810–19 книги продаж. При этом порядок заполнения строк 010–220 должен соответствовать порядку заполнения соответствующих граф книги продаж*

<…>

Ольга Цибизова,

заместитель директора департамента налоговой и

таможенно-тарифной политики Минфина России

2. Справочник:Порядок заполнения книги продаж

<…>

* При отсутствии показателей соответствующие графы не заполняются (абз. 2 п. 8 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137)*.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка