Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23
25 мая 2015 17 просмотров

Наталья Андреевна,Компания А (ОСНО) оказывает маркетинговые услуги нерезиденту (в целях применения подп.4 п.1 ст.148 НК РФ местом реализации данных услуг территория РФ не признается и соответственно налогообложение НДС указанных услуг на территории РФ не производится)является плательщиком налога на прибыль и получило убытки за 2014год в результате переоценки валютного займа и процентов в результате роста курса доллара. Займ долгосрочный (3%). Займ между организациями не носит контролируемый характер.В декларации по НДС компания А ежеквартально отражает в разделе 7:- в графе 2 сумму маркетинговых услуг по ставке 0%;-в графе 3 справочно указывает оплату за аренду земли;-в графе 4 сумму НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащую вычету, а именно сумму НДС (0%), приходящуюся на деятельность по маркетинговым услугамУ Общества отсутствует: реализация основных средств, уступки права требования, продажи земельных участков, операции осуществляемым обслуживающим хозяйствам.Получили требование из налоговой инспекции с пояснением причины не отражения в налоговой декларации по налогу на прибыль:-стр.030 Приложения № 1 к Листу 02. данная строка заполняется из стр.340 Приложения №3 к Листу №02.Общество не заполняло стр.030 Приложения к Листу 02, т.к. отсутствует выручка от реализации прочих операций.Вопрос: поясните, должно ли Общество при отражении вышеуказанных операций заполнять стр.030 Приложения №1 к Листу02 согласно требования налоговой инспекции-?Спасибо.

сообщаем следующее:

Нет, не должны, так как у Вас нет операций, отражаемых в данном приложении.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Рекомендация: Как составить и сдать декларацию по налогу на прибыль

Приложение 3 к листу 02

Приложение 3 к листу 02 предназначено для отражения расходов по операциям, которые при налогообложении признаются в особом порядке. Его оформляют организации, которые в отчетном периоде:

  • продавали амортизируемое имущество – строки 010–060;
  • продавали непогашенную дебиторскую задолженность – строки 100–150;
  • несли расходы на обслуживающие производства и хозяйства – строки 180–201;
  • получали доходы и несли расходы по договорам доверительного управления имуществом – строки 210–230;
  • продавали землю, приобретенную в период с 1 января 2007 года по 31 декабря 2011 года, – строки 240–260.

Елена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I ранга

25.05.2015г.

С уважением, Наталья Колосова,

Ваш персональный эксперт.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка