Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Как понять, что за цифры в ваших расчетных листках

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7

Консультация эксперта

Ответы на вопросы по расчету налогов и страховых взносов, заполнению налоговых деклараций, расчетов по взносам на социальное страхование, бухгалтерской и статистической отчетности, отражению в учете различных хозопераций.

Персональные консультации по учету и налогам

28 февраля

Плательщики НВОС и экологического сбора    80

Организации и предприниматели не перечисляют плату за загрязнение окружающей среды, если ведут деятельность только на объектах IV категории опасности. Категория опасности присваивается при регистрации ...

Плата за НВОС   8

Нет, уплачивать платежи за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух с передвижных объектов не нужно, т.к. плата взимается только за выбросы вредных (загрязняющих) веществ в атмосферный воздух ...

Срок использования сайта   17

Срок полезного использования – это оценочное значение согласно ПБУ 21/2008, то есть организация должна оценить сколько она предполагает использовать сайт в своей деятельности. В аналогичном порядке ...

Ставка по договору займа   57

ИФНС не доначислит налоги по сделке, только если налогоплательщик сумеет доказать, что не является с заемщиком взаимозависимыми лицами, или ставка по договору займа не отличается от рыночной. Также ...

Изготовление жесткой сцепки собственными силами   17

Если данное имущество (жесткую сцепку) Вы производите для дальнейшей реализации, то её создание отразите в учете как изготовление готовой продукции. То есть, металл сначала оприходуйте на счет 10, затем ...

Расходы, не подтвержденные первичными документами   57

Списать представительские расходы при расчете налога на прибыль, произведенные во время командировки, которые не подтверждены первичными документами, Вы не сможете. Представительские расходы, в ...

Являются ли законными и правомерными указанные условия начисления премии   16

Такие условия являются законными (п. 4 ст. 421 ГК РФ). Однако если речь идет о продовольственных товарах, то необходимо, чтобы дополнительно выполнялись следующие требования: поощрение вместе ...

Плата и расчет за НВОС   30

Сама по себе деятельность, в результате которой образуется офисный мусор, не основание для постановки на учет в Росприроднадзоре. Если у организации нет объектов негативного воздействия на окружающую среду, ...

Поступление целевого финансирования от фонда кино   17

Стоимость НМА формируется исходя из всех затрат. Уменьшать стоимость на сумму, полученную в качестве господдержки, не надо. В учете сделайте проводки: Дебет 76 Кредит 86 - отражена задолженность ...

Пояснения к отчетности   5

Исходя из текста вопроса и уточнения, письмо с просьбой о предоставлении пояснений оформлено не на основании выездной или камеральной проверки не является требованием о предоставлении пояснений. Оснований ...

Заявительный порядок возмещения НДС   30

Ответ на этот вопрос зависит от того, когда представлена уточненная налоговая декларация. Порядок при различных вариантах приведен в материалах подробного ответа. Обоснование Из ситуации ...

Субсидия из федерального бюджета на проведение НИОКР   34

Списывайте стоимость оборудования в общем порядке через амортизацию. При этом субсидию, направленную на приобретение основного средства, включите в состав доходов будущих периодов при вводе оборудования ...

О ставке НДС при возмещении расходов   6

Компенсацию платы за разрешение: - обложите НДС по ставке 0 процентов, если будете учитывать разъяснения Минфина России; - не облагайте НДС, если будете следовать арбитражной практике и готовы ...

Покупаем много инструмента, приспособлений для выполнения работ   8

Стоимость используемой специальной оснастки относятся к косвенным расходам и учитываются по дебету балансового счета 26 «Общехозяйственные расходы». Да, расходы распределять нужно. Косвенные затраты предварительно ...

Списание стоимости акции   10

Да, Вы должны списать стоимость акций в бухгалтерском и в налоговом учете. При сдаче декларации по налогу на прибыль налоговая инспекция может запросить документы, подтверждающие возникновения полученного ...

Отчет о движении денежных средств   9

Порядок отражения процентов по депозиту в Отчете о движении денежных средств регламентируется ПБУ 23/2011. Если депозит является денежным эквивалентом, то проценты отразите в разделе «Денежные потоки ...

Об оформлении докумнов   21

1. Да, директор может передать право подписи накладных, актов, счет-фактур, УПД любому другому человеку. Статья 9 Закона № 402-ФЗ позволяет подписывать первичные документы лицам, совершивших сделку, ...

Продать металлолом, образовавшийся от списанных подшипников   24

Официальных разъяснений по Вашему вопросу нет. Поскольку НК РФ понятия "лом и отходы черных и цветных металлов" не раскрывает, при применении вышеуказанного освобождения в соответствии с п. 1 ст. ...

Новация валютного займа в рублевый   14

Да, Вы можете перевести валютный договор займа в рублевый. Для этого с займодавцем необходимо заключить соглашение о новации долга. Унифицированной формы соглашения о новации законодательством не установлено. ...

Вычет по НДС   37

Организация неправомерно указала в книге покупок за 3 квартал НДС, уплаченный при импорте из Белоруссии, и приняла к вычету в декларации по НДС за 3 квартал. При этом та же сумма НДС указана в книге ...

Плата за загрязнение окружающей среды   51

Нет, не должна. Организации и предприниматели не перечисляют плату за загрязнение окружающей среды и не сдают отчетность, если ведут деятельность только на объектах IV категории опасности. Обоснование Из ...

Платежи и отчетность по НВОС   79

Вероятно, Вы говорите о декларации, утвержденной Приказом Минприроды России от 09.01.2017 № 3 «Об утверждении Порядка представления декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду и ...

ЕНВД после перерегистрации юр.адреса   16

Если организация регистрирует основной адрес по месту ведения деятельности, попадающей под ЕНВД, и по месту расположения обособленного подразделения, то в таком случае необходимость в наличии обособленного подразделения по месту ...

Права и начисления автору авторского гонорара   7

Исходя из текста вопроса, приобретенное право в бухучете относится к НМА. В таком случае в бухучете единовременно расходы вы учесть не сможете. Учитывайте их в качестве НМА и амортизируйте. В ...

Можно ли учесть в составе ОС металлические формы   15

В данной ситуации возможно предположить, что металлические формы не являются единым комплексом объекта имущества, а могут и будут использоваться каждая в отдельности. В таком случае в бухучете в ...

Авансовые платежи в годовой декларации по налогу на прибыль   15

Т.к. показатели в декларации по налогу на прибыль отражаются нарастающим итогом с начала года, то именно начисленные авансовые платежи, которые организация отражала в декларациях за 1 квартал, 1 полугодие ...

Договор полученного вещного займа заключать с не гражданином РФ   9

При получении займа от физлица никаких налогов Вы не уплачиваете. Физлицо также ничего не уплачивает. При возврате, если организация применяет ОСН, то она должна будет начислить НДС, как с реализации. ...

Возврат депозита в Отчете о движении денежных средств   4

Перечисление и возврат депозита в Отчете о движении денежных средств не отражаются. Инвестирование денег в денежные эквиваленты и поступление средств от их погашения (кроме процентов) не являются ...

Товары на хранении - их инвентаризация   9

1. Стороны договора (в Вашем случае Хранитель и Поклажедатель) в его условиях вправе устанавливать любой порядок возмещения убытков (недостач) в случае их наличия на основании Претензии от потерпевшей ...

Расчеты векселями   9

В бухучете сделайте проводки: Дебет 76 Кредит 51 – перечислены деньги аутсорсинговой компании за вексель; Дебет 58-2 Кредит 76 – приобретен вексель; Дебет 60 (76) Кредит 91-1 – передан вексель ...

Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах   70

В Пояснениях информацию по общепроизводственным (сч.25) и общехозяйственным расходам (сч.26) указывайте в таблице 6 «затраты по производству». Обоснование Из рекомендации Елены Поповой, ...

Письменная форма договора   3

Да, может, если выставленный счет (оферта) содержит все существенные условия договора. Сделки между юридическими лицами должны быть совершены в простой письменной форме за исключением тех сделок, ...

Как рассчитаться с учредителем при выходе его из ООО   27

Внереализационный доход возникает у общества, если: стоимость передаваемого имущества, подтвержденная заключением независимого оценщика, меньше, чем действительная стоимость доли выбывающего учредителя; ...

Администрирование представительств иностранных организаций    18

Все претензии по уплате налога на имущество и налога на прибыль будут выставлены головной организации российский налоговым органом через Компетентные органы Кипра. А обоснование следующее. Ответственность ...

Вычет по НДС   34

Вы не можете принять НДС к вычету по счету-фактуре, который выставил банк. Согласно положениям пункта 2 статьи 171 и пункта 1 статьи 172 НК РФ суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные ...

Какие обязанности возникают у контролирующего лица   4

1. Период, за который нужно предоставить уведомление – 2016 год. 2. Официальных разъяснений по поводу заверения подтверждающих документов нет. Поскольку нет ограничений, возможно предоставление ...

Вознаграждение за выдачу гарантии    6

1.В бухучете вознаграждение за выдачу гарантии отражайте Дебет 08 Кредит 76 единовременно. При расчете единого налога вознаграждение не учитывается. 2. Страховую премию отражайте проводкой Дебет 76-1 ...

Расходы на независимую оценку   1

Такие расходы может понести и сам акционер, и организация. Никаких ограничений на этот счет законодательство не содержит. Однако уменьшить на такие расходы налогооблагаемую прибыль организация не вправе, ...

Плата за загрязнение окружающей среды   4

Да, должна. За размещение отходов производства и потребления с организаций взимается плата (п. 1 ст. 16 Закона от 10 января 2002 г. № 7-ФЗ). Обязанность по внесению платы возникает у собственника ...

Подтверждение 0% ставки НДС при экспорте    16

Чтобы обосновать применение нулевой ставки НДС при экспорте товаров в страны – участницы Таможенного союза, российская организация должна выполнить следующие действия: собрать пакет документов, подтверждающих ...

Вознаграждение члену совета директоров   15

Безопаснее доначислить взносы, перечислить взносы и пени за просрочку, а также подать уточненные расчеты. Если бухгалтерскую отчетность за 2016 год еще не подготовили, начисление отразите в декабре ...

Договор перевода долга   1

У Вас договор не уступки права, а договор перевода долга. А на налоговые обязательства «нового должника» операции по указанному договору не влияют поскольку: – он выполняет лишь расчетные обязательства ...

Распределение расходов, которые относятся к нескольким отчетным периодам   2

По вопросу отражения в бухучете В бухгалтерском учете расходы отразите проводками: Дебет 76 Кредит 51 отражена оплата услуги; Дебет 20, 44.. Кредит 76 отражены расходы. Расходы учитывайте ...

НИОКР у застройщика   7

Затраты на строительство жилого дома отражаются по мере их возникновения и накапливаются по дебету счета 08-3 нарастающим итогом с начала строительства. Следовательно, затраты по НИОКР, связанные со ...

Плата за негативное воздействие на окружающую среду   169

Да, Вы должны вносить плату за загрязнение окружающей среды. Обязанность по внесению платы возникает у собственника отходов при их хранении и (или) захоронении. Производя оплату по договору на вывоз ...

Как оформить стажировку на рабочем месте   38

Да, нужно иметь Положение о стажировке. Положение о стажировке — документ, в котором работодатель подробно разъясняет трудовые отношения со стажером. Поясняет права и обязанности сторон, зоны ответственности ...

Поступление земельного участка   1

Если земельный участок поступает как вклад в уставный фонд, в бухучете сделайте проводки: Дебет 75-1 Кредит 80 «Уставный фонд» - отражена величина уставного фонда в соответствии с учредительными ...

О компенсации убытков государством   1

В бухгалтерском учете субсидию на возмещение потерь в доходах отражайте на счете 90-1 «Выручка»: Дебет 51 Кредит 76 – отражено поступление средств на финансирование недополученных доходов; Дебет ...

НДС при оказании услуги перевозки   29

Нет, неправильно. В данном случае организация заключила договор транспортной перевозки, т.е. услуги не могут быть оказаны без НДС, либо со ставкой НДС 0%. Это связано с тем, что по договору перевозки, ...

Отчет о финансовых результатах   1

В строке 2340 Отчета о финансовых результатах указывайте суммарный оборот по дебету счета 91 субсчет «Прочие расходы» за минусом данных по строке 2330 и оборотов по проводке Дебет 91 субсчет «Прочие ...

ТН ВЭД на ставку импортной пошлины   18

Обращаем Ваше внимание на то, что экспертная поддержка горячей линии БСС «Система Главбух» не имеет полномочий по подборке и разъяснению Таможенного законодательства. Вместе с тем следует указать, ...

Разработка проекта нормативов образования отходов   2

Нормативы образования отходов определяются для всех одинаково. При разработке проектов нормативов образования отходов и лимитов на их размещение необходимо руководствоваться приказом Минприроды России ...

Корректировка в сторону уменьшения    32

Если отчетность утверждена и сдана, то исправления в учете делайте текущим периодом, исходя из того, существенная ошибка или нет. Если ошибка существенная, то используйте счет 84, если же несущественная, ...

Декларация по налогу на прибыль   209

В листе 07 декларации по налогу на прибыль за 2016 год отразите фактическую сумму долевых средств, направленных на строительство, то есть исходя из нового соотношения. При этом Вам нужно пересчитать ...

Правильность проводок по договору подряда с учетом ПБУ 18/02   4

Комментарии по пункту 1. Вы почему-то не отражаете доходы в налоговом учете. Вся сумма выручки (28668067,55 рублей) у Вас идет во временную разницу. В то время как на 31.12.2016 Вы должны были отразить ...

Расходы по транспорту, переданному исполнителю для выполнения работ   3

Минфин России в письмах от 12 сентября 2012 г. № 03-07-10/20, от 6 августа 2012 г. № 03-07-08/237, от 29 июля 2011 г. № 03-07-11/204 трактует такие отношения как договор ссуды (безвозмездного пользования). ...

Страховые взносы по доп.тарифу при неподтвержденном праве на досрочную пенсию   22

Если мы правильно поняли вашу ситуацию, то, если ПФР не подтвердит право на досрочную пенсию, взносы, уплаченные по доп.тарифам, будут возвращены (зачтены в счет будущих платежей) как излишне уплаченные. ...

О целевом финансировании   58

Неизрасходованные денежные средства, поступившие от учредителя, отразите в доходной части сметы по статье "Неиспользованный остаток 2016 г.", составленной на 2017 год. Приказ учредителя издавать не ...

Возврат товара на онлайн ККТ   64

Да, можно. При возврате денег на онлайн-ККТ оформите чек с признаком «возврат прихода». Чек через оператора фискальных данных поступит в налоговую инспекцию. ККТ применяют при расчетах с покупателями, ...

Собственник передал сверх уставного фонда.   7

В действующем законодательстве нет правил, как отражать в учете имущество, которое собственник передал сверх уставного фонда. Такой порядок разработайте самостоятельно и закрепите его в учетной политике ...

НДФЛ путевка для сотрудника   20

Стоимость путевки для сотрудника и члена его семьи не облагается НДФЛ при одновременном выполнении условий: путевка оплачена за счет средств организации, при условии, что такие расходы не уменьшают ...

Какие валютные операции могут проводить российские организации   3

Организация обязана представлять в уполномоченный банк документы, связанные с проведением валютной операции. Если нарушить порядок их сдачи в банк, налоговая инспекция или таможня оштрафует организацию ...

Ответственность за нарушение правил ведения бухучета   7

1.Инспекция привлечет к административному правонарушению при обнаружении факта нарушение правил ведения бухучета при камеральной или выездной проверках. За повторное нарушение должностное лицо может ...

Отмена штрафа на основании судебного решения    2

Действующее законодательство не содержит однозначный ответ на Ваш вопрос. А все дело в том, что отмена штрафа на основании судебного решения признается хозяйственной операцией, связанной с отменой предыдущей. ...

По каким формам составлять первичные документы   2

В бухгалтерском учете операции отражаются на основании данных первичных учетных документов. Приобретение товарно-материальных ценностей может быть подтверждено любым первичным учетным документом, содержащим ...

Погашение задолженности за счет дебитора (должника)   11

Вероятно, в вопросе речь идет о цепочке взаимоотношений: застройщик (долевое строительство) – Ваша организация – покупатель товара. Из запроса следует, что организация является участником долевого ...

Лимит при УСН   5

В данной ситуации ИП должен контролировать лимит стоимости ОС. При этом в состав ОС нужно включать все ОС, которые ИП использует в своей деятельности. Обоснование Из рекомендации Елены Поповой, ...

ОКВЭД при приведении тренингов, семинаров, мастер-классов   1

Можно использовать коды ОКВЭД 85.42.9 Деятельность по дополнительному профессиональному образованию прочая, не включенная в другие группировки, 85.41.9 Образование дополнительное детей и взрослых ...

Право на получение вычета   53

Согласно пункту 3 статьи 229 Налогового кодекса РФ в случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 НК РФ, до конца налогового периода налогоплательщики обязаны в пятидневный срок со дня прекращения ...

Договор лизинга у лизингополучателя   20

Когда в договоре лизинга предусмотрен зачет авансового платежа равными долями то его действительно нельзя учесть в затратах сразу, а вот НДС с аванса принять к вычету в полной сумме можно. Затраты принимаются ...

Учредители решили предоставить займ ООО.   1

Бухгалтерский учет: Особенностей при отражении в БУ займов, полученных организацией от своих учредителей, нет. Налоговый учет: 1. Если организация получит беспроцентный заем от учредителя ...

Уведомление о контролируемых сделках    9

Уведомление о контролируемых сделках нужно подавать, если сделки совершались с иностранным взаимозависимым лицом. Независимо от годового дохода по сделке. Сделка признается контролируемой, если ...

Об оформлении товарной накладной   20

Нормативными актами не разъяснён порядок заполнения строк ТОРГ-12 «Груз принял» и «Груз получил грузополучатель». Строка «Груз принял» товарной накладной заполняется только в тех случаях, когда ...

Реализация готовой продукции на экспорт в страны ЕАЭС   2

Нет, не достаточно информации, которая отражается на сайте «налог.ру». Для подтверждения нулевой ставки заявление можно подать либо в бумажном виде (в четырех экземплярах), либо в электронном виде ...

Уплата НДФЛ   39

По общему правилу исчисление, удержание и перечисление в бюджет НДФЛ с заработной платы производится налоговым агентом один раз в месяц при окончательном расчете дохода работника по итогам каждого месяца, ...

Оформление и учет затрат на гарантийный ремонт   1

В бухгалтерском учете Если организация не создает резерв, затраты на проведение гарантийного ремонта отражайте по факту их возникновения. В зависимости от вида расходов списывайте их проводками: Дебет ...

Декларация по налогу на прибыль   5

Разницу между бухгалтерским и налоговым учетом сейчас отражать не надо. Временные разницы надо было бы отражать, если бы они возникли в прошедших периодах. Тогда на данный момент разницы уже погасились ...

О заполнении журнала кассира-операциониста   16

Официальных разъяснений о том, следует ли отражать возврат покупки, оплаченной банковской картой, в графе 15 журнала кассира-операциониста, нет. Но, исходя из порядка заполнения журнала, мы полагаем, ...

В учете скидку отразите на основании уведомления о предоставлении скидки   11

В учете скидку отразите на основании уведомления о предоставлении скидки. Скидку отразите проводками: Дебет 76 Кредит 91-1– получено уведомление поставщика о предоставлении вознаграждения в ...

Журнал кассира-операциониста КМ-4   24

Да, журнал кассира - операциониста один. Выручка по терминалу и по кассе в журнале отражается в нем по разным графам: сумма наличной выручки на основании Z-отчета - в графе 11, а выручка по терминалу ...

Убытки поручителя в налоговом учете   2

Нет, расходы по оплате основного долга при расчете налога на прибыль не учитывайте. Если должник впоследствии возместит вам сумму долга, доходом это не считайте. Это связано с тем, что погашение поручителем ...

В каком составе сдавать бухгалтерскую отчетность   2

Да, должно. Малое предприятие, которое обязано проводить аудит, не вправе применять упрощенные формы бухгалтерской отчетности. Бухгалтер должен составлять бухгалтерский баланс со всеми приложениями. Обоснование Из ...

Налог на прибыль   23

Нет, не нужно, так как такой доход не поименован в пункте 1 статьи 309 НК РФ, и относится к доходам в пункте 2 статьи 309 НК РФ, с которых налог не удерживается у источника выплаты. Обоснование Из ...

Платежи по НВОС и отчетность    33

Нет, не нужно, но при условии, что Вашему объекту присвоена IV категория опасности. Организации и предприниматели не перечисляют плату за загрязнение окружающей среды, если ведут деятельность только ...

Учет векселя с дисконтом   11

Ставка, по которой начисляются проценты, указывается на самом векселе. Если размер ставки в векселе отсутствует, он считается беспроцентным. С порядком отражения в бухучете и при налогообложении ...

Учет у лизингополучателя по договору лизинга с выкупом   94

Трактор нужно принять к учету по первоначальной стоимости без учета НДС (и в бухгалтерском, и в налоговом учете). Первоначальная стоимость формируется лизингодателем: - Д 08 – К 76 «Стоимость предмета ...

Ответственность за неявки по вызову в ФНС   1

За неявку по вызову налоговой инспекции предусмотрена административная ответственность. По заявлению инспекции суд может вынести предупреждение или оштрафовать должностных лиц организации (например, ...

Плата по НВОС   1

Нет, декларацию, утвержденную Приказом Минприроды России от 09.01.2017 № 3 «Об утверждении Порядка представления декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду и ее формы» Ваша ...

Пошаговый порядок действий при увеличении УК    27

Пошаговый порядок действий при увеличении УК за счет имущества приведен в рекомендации в обосновании. Стоимость определяется по результатам независимой оценки. Для денежной оценки неденежных вкладов ...

Разделение ОС на несколько   2

Предлагается 2 варианта решения для Вашей ситуации. Определять стоимость каждого вновь образованного объекта следует пропорционально доле его площади в общей площади нежилого помещения. Таким же образом ...

Об изменении физического показателя на ПСН   1

В данном случае предприниматель может получить новый патент с измененными физическими показателями взамен ранее действовавшего патента или получить новый патент в отношении вновь купленного транспортного ...

Отражение проводок по акцизам   1

Будет проводка Дебет 19 Кредит 91 аналогично примеру, приведенному ниже, по дистиллятам В налоговом учете – это доход, о чем также сказано ниже в соответствии с пунктом 24 статьи 250 НК РФ. Обоснование Из ...

Отчетность выход на пенсию   1

Дополнительно отчетность нужно сдать только когда человек выходит на пенсию. Когда у сотрудника наступает пенсионный возраст, организация сдает в фонд: – сведения о страховом стаже сотрудника ...

Об учете объекта внешнего благоустройства   10

По мнению контролирующих органов, объекты внешнего благоустройства не подлежат амортизации в налоговом учете. Расходы, связанные с благоустройством территории (в т. ч. амортизационные отчисления по ...

НДС при транзитном экспорте   1

Поставку товара напрямую белорусскому покупателю от китайского поставщика предусмотрите в контракте с покупателем. Оформите белорусскому покупателю товарную накладную, в которой в качестве продавца ...

Доначисление НП за прошлые года   2

Ответ на ваш вопрос зависит от того, существенные или нет были ошибки. Существенные ошибки исправляются с применением счета 84, несущественные – 91. Счет 91 используется и в том случае, если предприятие ...

Об ошибке в декларации по НДС   4

Да, это ошибка. По строке 110 раздела 3 декларации по НДС по форме, действовавшей до 2017 года, отражается общая сумма НДС к уплате в бюджет. А вычет НДС, уплаченный в качестве налогового агента, ...

Изменение ставки налога на прибыль   85

Корректировка ОНО и ОНА производится при изменении общей ставки налога на прибыль, так как ОНО и ОНА рассчитывается, исходя из общей ставки без разделения на бюджеты. Так как ставка налога на прибыль ...

Остаточная стоимость форменной одежды   7

Если форменная одежда была учтена в составе материалов, то ее остаточная стоимость будет равна разнице между первоначальной стоимостью и сумме стоимости форменной одежды списанной с 10 счета в течение ...

Вносить в УПД израсходованные материалы   5

Да, Вы имеете право вносить в УПД израсходованные материалы. Форму УПД можно дополнять своей информацией (Письмо ФНС России от 24.01.14 № ЕД-4-15/1121@). Согласно пп. "ж" п. 15 Правил оказания услуг ...

Отразить выручку от продажи товара английской компании   2

Выручка в бухучете и в налоговому учете будет одинаковая и равна (3103*65,0720+3103*63,5425) = 399090,79– сделайте проводку Дебет 62 Кредит 90 на эту сумму. На 31 декабря вы должны переоценить дебиторскую ...

Подписание актов мы перешли на электронный документооборот.   8

Официальных разъяснений по Вашей ситуации нет. При этом по законодательству обязательное составление акта по договорам услуг (работ) предусмотрено только в отношении договоров строительного подряда. ...

Расходы на бесплатный автобус для доставки покупателей в торговый центр   3

Исходя из того, что представление бесплатного автобуса для покупателей торгового центра направлено на привлечение большего числа клиентов, а следовательно, на увеличение выручки торгового центра (на ...

Ответственность не предоставление декларации 4-НДФЛ   10

Ответственность за непредоставление 4-НДФЛ, что предпринимателем, что арбитражным управляющим, не предусмотрена. Обоснование Из рекомендации Сергея Разгулина, действительного государственного ...

Застройщик продает незавершенное строительство, земля в аренде   4

При реализации объекта незавершенного строительства НДС облагается вся стоимость объекта по ставке 18%. Соответственно, в Вашем случае НДС 22 982 644. В договор нужно внести изменения, составив дополнительное ...

Как рассчитать проценты по полученному займу (кредиту)   16

Проценты рассчитывают стороны сделки, исходя из условий договора. Как правило, в расчете нужно учесть действительное число календарных дней в году – 365 или 366 и, соответственно, в месяце – 30, ...

Расчет платы по ТБО   12

Вероятно, в вопросе речь идет о расчете показателя Объема отходов (в пределах лимита), рассчитанного исходя из среднесписочной численности сотрудников. К сожалению, в отношении сотрудников, которые ...

Как цеденту оформить и отразить в бухучете уступку права требования   23

По вопросу учета в МК Дебет 62 Кредит 90 – отражена выручка от реализации подрядных работ Дебет 91 Кредит 62 – отражена уступка Дебет 76 Кредит 91 – признан доход от уступки Дебет 51 ...

Офис переходит в другой регион   22

Вы можете оставить головную организацию по прежнему месту, а в другом регионе зарегистрировать обособленное подразделение. Если же решили сменить адрес головной организации, то необходимо соблюсти ...

Безнадежную дебиторскую задолженность   1

В бухучете безнадежную дебиторскую задолженность списывают в общем порядке. Он един и для комиссионера, и для комитента. В бухучете безнадежную дебиторскую задолженность отразите в расходах: Дебет ...

Уточненные расчеты 4-ФСС   49

1.Подайте уточненные расчеты 4-ФСС за 2016г. и расчет РСВ-1 ПФР за 2016г. Если ошибка затронула 1-3 квартала 2016г., то в уточненном расчете РСВ-1 ПФР за 2016г. дополнительно заполните раздел 4, строку ...

По какой стоимости можно продать по договору долевого участия   23

Сделка оплачивается по цене, установленной соглашением сторон (п. 1 ст. 424 ГК РФ). С позиций гражданского законодательства эта цена признается рыночной. В налоговом законодательстве определение рыночной цены ...

Вычет НДС   13

Скорее всего, Вам придется доказывать право на вычет в суде. Дело в том, что НДС может быть принят к вычету в течение 3 лет с момента, когда возникло право на вычет. Право на вычет НДС не зависит ...

Ставка НДС   1

Согласно официальной позиции, приведенной в письмах ниже, должна применяться ставка 18%. Аналогичная точка зрения и в Определении Верховного Суда РФ от 22.12.2014 № 305-КГ14-4881 по делу № А40-164197/13. Наличие ...

Проценты по займу займодавец вступил в стадию банкротства.   7

С даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства начисление дохода в виде процентов по долговым обязательствам должника прекращается. Обоснование Письмо ...

О транзитной торговле   1

Поставку товара напрямую белорусскому покупателю от белорусского поставщика предусмотрите в контракте с покупателем. Оформите белорусскому покупателю товарную накладную, в которой в качестве продавца ...

Отчетность по НВОС   2

Нет, такой обязанности Законодательство не предусматривает. Организация не является плательщиком НВОС. Из Приказа Минприроды России от 09.01.2017 № 3 «Об утверждении Порядка представления декларации ...

Расходы связанные со строительством объекта   29

Расходы в виде арендной платы, а также расходы по подготовке земельного участка к строительству в бухгалтерском и в налоговом учете включите в первоначальную стоимость объекта. В бухгалтерском учете ...

Строки 020 и 030 прил 2 к листу 2 декл по НП у торг.орг.   1

Если в стоимость товара включается доставка (ваш первый случай), и по строке 020 и по строке 030 будет отражаться стоимость товаров, включая транспортные расходы. Если в стоимость товаров включается ...

Распределение имущества ликвидируемого ООО   20

У учредителя возникает доход в натуральной форме в виде распределяемого имущества ООО. НДФЛ надо заплатить с разницы между рыночной стоимостью имущества и суммой вклада учредителя. Обоснование Из ...

Услуги по выкладке товара   18

В данном случае приоритетную выкладку организация обеспечивает по отдельному договору с поставщиком товаров. Эти услуги признают самостоятельным видом предпринимательской деятельности. Перевести ее ...

Возмещение убытков в МУП   2

Да, Вы вправе учесть данные расходы, как внереализационные при расчете налога на прибыль. Претензия может быть предъявлена в письменной произвольной форме. При этом в претензии должно быть четко ...

Как отразить госпошлину в бухучете   1

В бухгалтерском учете услуги сторонней организации и госпошлину отразите как расходы по обычным видам деятельности. В налоговом учете отнесите на прочие расходы. Обоснование Из рекомендации Сергея Разгулина, ...

Расходы, связанные с получением лицензии    11

Порядок отражения операций для целей налогового учета. Государственная пошлина является федеральным сбором (п. 2 ст. 8, п. 10 ст. 13 НК РФ). Поэтому сумму государственной пошлины за получение лицензии ...

Предъявить претензию – право организации, а не обязанность.   16

Предъявить претензию – право организации, а не обязанность. Например, если поставщик отгрузил некачественный товар, покупатель вправе (но не обязан) выставить ему претензию (в частности, потребовать ...

Применение пониженной ставки   3

Применение пониженной ставки является обязанностью организации, так как это обязательный элемент налогообложения и организация не вправе выбирать применять ее или нет. Но для применения пониженной ставки ...

Трудовой договор   2

Да, можно. В отличие от прежнего трудового законодательства, которое употребляло термины «трудовой договор» и «контракт», Трудовой кодекс использует лишь один термин «трудовой договор». В соответствии ...

Ретро-бонусы договор об оказании с услуг с третьим лицом   1

Если это отдельный договор об оказании с услуг с третьим лицом (не с поставщиком), то его услуги оплачиваются отдельно. Ограничение в 5 процентов касается договоров поставки. Обоснование Из ...

Плательщик на ЕНВД    33

Организация, являющаяся плательщиком ЕНВД, при наличии у неё на учете транспортных средств обязана уплачивать транспортный налог в общеустановленном порядке. При этом по большегрузным автомобилям ...

Плата за загрязнение окр.среды   1

Нет, не должен. Сама по себе деятельность, в результате которой образуется мусор, не основание для постановки на учет в Росприроднадзоре. Если у ИП нет объектов негативного воздействия на окружающую ...

НДС при передаче приза победителю   20

В данном случае организация может не оформлять счет-фактуру, т.к. получатель автомобиля физическое лицо (это следует из нормы п.3 ст. 169 НК РФ). При этом в определении ВАС РФ от 30.03.2011 №№ А56-9475/2010, ...

Реализация коммунальных услуг   3

Ответ корректен, поскольку постановление Правительства РФ от 27.08.2012 № 857 является действующим по состоянию на сегодняшний день. И в нем указано, что правила, утвержденные постановлением Правительства ...

Доходы иностранных организаций   2

К судам тоже. «Используемых в международных перевозках» относится ко всему пункту Обоснование Письмо Минфина России от 25.07.2016 № 03-08-05/43375 [О налогообложении доходов иностранной ...

Плательщик по НВОС и экологический платеж   20

Нет, не должны. Организации и предприниматели не перечисляют плату за загрязнение окружающей среды, если ведут деятельность только на объектах IV категории опасности. В случае, если объект не ...

Реализация продовольственных товаров   13

Возможно, что нарушение есть. Это зависит от того, относятся ли торговые точки, куда поставляется товар, к торговой сети (т. е. совокупности двух и более торговых объектов под общим управлением, ...

Показатель чистой прибыли (убытка) отчета о фин.результатах    82

В Отчете о финансовых результатах по строке 2400 показывайте только убыток текущего года (2016г.). Финансовый результат за весь период деятельности организации отражается по строке 1370 Бухгалтерского ...

Извещение об освобождении от уплаты акциза   3

Как Вы верно заметили, согласно письму ФНС от 22.05.2014 № ГД-4-3/9943 замена банковской гарантии в такой ситуации не требуется. Иных разъяснений ни ФНС, ни Минфине не давали. Поэтому Вы вправе ими ...

НДС по договору в валюте   1

Если был перечислен 100% аванс, то счет-фактуры на аванс и на услуги должны быть выписаны по курсу на дату поступления аванса. То есть, если поставщик получил оплату 30.12.16 г., то и счет-фактуру на ...

Купили нежилую недвижимость в рассрочку под %   1

1) Да, так. Такой порядок следует из положений подпункта 8 статьи 3, пункта 1 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ; 2) Все зависит от того, что является налоговой базой для данного имущества ...

О внесении изменений в путевой лист   290

Нет, бланк не изменился. В унифицированные формы путевых листов изменений еще не внесено. Сейчас специалисты ведомства только занимаются разработкой обязательного реквизита для стандартной формы. Вам ...

Отражение в учете   1

Если указанные расходы можно отнести к рекламным, то: В бухучете ТМЦ отразите на счете 10. При использовании их в рекламных целях спишите их стоимость на счет 44. В налоговом учете Вы вправе признать ...

Учет в расходах страховых взносов   1

Да, можно. Обоснование Из рекомендации Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса Как отразить взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) ...

Платежи и отчетность по НВОС   25

Нет, Вы не должны уплачивать и рассчитывать платежи по НВОС и сдавать по ним декларацию. Но вот уведомить контрольные органы об образовании офисных отходов необходимо. Плату за загрязнение окружающей ...

Оплата за негативное воздействие   3

Нет, не должны. Организации не перечисляют плату за загрязнение окружающей среды, если ведут деятельность только на объектах IV категории опасности. Это объекты, на которых: – есть стационарные ...

Корректировочные счета-фактуры.   33

При расторжении контракта и, соответственно, изменении его стоимости поставщик должен оформить первичный документ, подтверждающие увеличение цены. Это может акт, соглашение или любой другой документ, ...

Применение онлайн ккт   28

1) Кассовый чек пробивает ваша организация. Чек передается покупателю в электронной форме. 2) Если оплата банковской картой через интернет, то чек также пересылается покупателю в электронной форме. ...

Расходы на выставку   7

В пункте 4 статьи 264 Налогового кодекса РФ не расшифровано, что именно понимается под расходами на участие в выставках. Можно полагать, что по данному основанию Ваша организация может списать любые ...

Обособленное подразделение   40

Да, необходимо подать в ИФНС по месту регистрации головной организации сообщение по форме № С-09-3-1, утвержденной приказом ФНС России от 9 июня 2011 г. № ММВ-7-6/362@ (абз. 3 подп. 3 п. 2 ст. 23 НК РФ). На ...

Оплата импортного товара   1

Порядок оплаты товара регулируется заключенным с поставщиком договором. Санкции за нарушение сроков может предъявить только поставщик. Отчетность для банка по неоплаченному импортному товару не ...

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ   2

С 1 сентября 2017 года, в случае если ООО будет внесена запись о недостоверности сведений и данная запись будет числиться в реестре более шести месяцев налоговые органы смогут самостоятельно исключить ...

Кассовый чек   22

Да, обязаны. Если покупатель оплачивает товар дистанционно платежной картой (например, через сайт продавца) или с помощью «электронного кошелька» (например, «Яндекс.Деньги»), продавец также обязан ...

Ликвидация иностранной компании   1

1. Официальных разъяснений по поводу заверения выписок банка нет. Вы можете обратиться в ИФНС за разъяснениями. 2. По общему правилу декларацию по форме 3-НДФЛ нужно сдать в налоговую инспекцию ...

Плата за негативное воздействие   107

Это зависит от того, есть ли у вас объекты негативного воздействия на окружающую среду, и от категории опасности. Сама по себе деятельность, в результате которой образуется бытовой и офисный мусор, ...

Об оформлении доверенности на получение ТМЦ и права подписи УПД   21

В типовой межотраслевой форме № М-2 такую информацию указывать не нужно. Форма М-2 этого не предусматривает. В данном случае покупатель должен оформить доверенность на получение ТМЦ в произвольной форме ...

Платежи по НВОС и экологический сбор    47

Информация о том, кто должен перечислять плату за загрязнение окружающей среды и кто является плательщиком экологического сбора в полном объеме представлена в файле ответа. Если на основании указанной ...

Изменение УК за счет дополнительного выпуска акции   10

В бухучете увеличение размера уставного капитала отразите на дату госрегистрации изменений, внесенных в устав организации. По результату государственной регистрации заявитель или представитель по нотариально ...

Заявление о возврате излишне уплаченных сумм по взносам    66

1.Нет, не должна. Бухгалтер вправе зачесть расходы по выплате пособий в 2017г. в счет начисленных страховых взносов. 2. В каждом месяце взносы на социальное страхование уменьшайте на сумму пособий, ...

Счет-фактура. Предприниматель.   27

Доверенное лицо должен подписаться: в строке "индивидуальный предприниматель". Счет-фактуру подписывает предприниматель или его уполномоченный представитель, действующий на основании доверенности. ...

ИП на ОСНО    23

В описанной Вами ситуации затраты, связанные с производством готовой продукции – салатов (стоимость продуктов, приобретенных для производства салатов, и прочие затраты, формирующие себестоимость салатов) ...

Плата за негативное воздействие   76

Ответ на этот вопрос зависит от того, есть ли у организации объекты негативного воздействия на окружающую среду, и от категории опасности. Сама по себе деятельность, в результате которой образуется ...

Как составить и сдать расчет по страховым взносам в ИФНС   6

Нет, не обязаны. Предпринимателю без наемных сотрудников представлять расчет по страховым взносам не нужно. Обоснование Из рекомендации Любови Котовой, начальника отдела нормативно-правового ...

Заемный труд для аффилированных компаний   4

Несмотря на действующие ограничения по аутсорсингу, в рамках одного холдинга, между взаимозависимыми компаниями такие соглашения по-прежнему можно заключать. Но численность арендованных сотрудников ...

Отчетность в РОсприроднадзор   182

Нужно сдать декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду. Кроме этого субъекты малого и среднего предпринимательства освобождены от обязанности разрабатывать проекты нормативов образования ...

О подтверждении нулевой ставки НДС   15

Перечень документов, которые надо представить для обоснования нулевой ставки НДС при оказании услуг по международной перевозке, дан в пункте 3.1 статьи 165 Налогового кодекса РФ. Так, при оказании услуг ...

Налоговый агент по НДС   16

В этот период Законодательство требовало выполнять функцию налогового агента по НДС на основании прямой нормы и разъяснений Минфина России. Суды же (ВАС) были против такого подхода, что повлекло за ...

Транзитная торговля. Экспорт без вывоза   21

1. При транзитной торговле организация не должна будет начислять НДС, т.к. реализация товаров в этом случае происходит за пределами территории РФ. С выручки от реализации необходимо будет начислить ...

Штраф по решению суда   6

Нет, не правы. Если судебное решение не обжаловано, оно вступает в силу по истечении месячного срока со дня его принятия (п. 1 ст. 180 АПК РФ). Т.к. Вы подали апелляцию, то решение первого суда не вступило ...

Лизинговые платежи   11

Сумму финансирования и плату за финансирование учитывайте одной суммой как лизинговый платеж за месяц. То же правило действует в отношении выкупной стоимости. Отражайте ее одной суммой, разбивать ...

Сдача рекламных щитов в аренду   1

Если Вы не самостоятельно производите и размещаете рекламу, а только сдаете щиты в аренду для размещения на них рекламы сторонними организациями, то в отношении такого вида деятельности налоги уплачивайте ...

Перевод сотрудников в другую организацию   17

Да, при увольнении в порядке перевода сотруднику нужно выплатить окончательный расчет. Если сотрудник согласен на перевод в данном случае, то его можно перевести. При этом новый работодатель не обязан ...

Реализация услуг по фотосъемке и обработке фотографий   11

В данном случае организация не вправе была оформлять реализацию услуг по ставке НДС 0%. Состав отчетов в ИФНС общий: декларация по налогу на прибыль, НДС. Статформу в Таможню подавать не нужно. Т.к. ...

Списание задолженности на основании решения суда   16

Нет, не вправе. Перечень оснований, по которым долг можно признать безнадежным, установлен статьей 266 Налогового кодекса РФ и является закрытым. Ваш случай в нем не поименован, а значит, данная задолженность ...

О представлении пояснений   124

Поскольку речь идет о восстановлении НДС при переходе на упрощенку, то при наличии обязанности такого восстановления должен быть заполнен раздел 9 (книга продаж) и 3 (строка 080). Следовательно, пояснения ...

Патентная система налогообложения   1

Нет, не допустима. Применять патентную систему налогообложения можно только по видам деятельности, которые указаны в п.2 ст. 346.43 НК РФ. В п.2 ст. 346.43 НК РФ такого вида деятельности как бытовые ...

Экспорт в страны ТС   6

По вопросам бухгалтерского и налогового учета в соответствии с законодательством республики Казахстан Система Главбух не дает ответы, поэтому мы не сможем ответить как будет выгоднее для Вашего покупателя. ...

Декларация о плате за негативное воздействие   2

Обязан, если деятельность связана с природопользованием. Декларацию о плате подают лица, обязанные вносить плату. Плату за негативное воздействие на окружающую среду обязаны вносить юридические ...

О НДС при экспорте    2

1.Ответственность за отсутствие кода ТН ВЭД в счете-фактуре при реализации товаров в страны Таможенного союза не установлена. 2.Нет, не может. Проверяющие могут не подтвердить факт экспорта, ...

Убыток от ликвидации ЗПИФ   1

В соответствии с п. 1 ст. 10 Закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» паевой инвестиционный фонд - обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное ...

Прием на работу   9

Нет, нельзя. В штатном расписании у вас предусмотрена должность «Начальник отдела», поэтому и нового сотрудника нужно принять на эту должность. Если сотрудник принимается на время (например, на ...

Как отразить в бухгалтерском учете поручительство по банковской гарантии   1

На основании Инструкции по применению Плана счетов счет 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные» предназначен для обобщения информации о наличии и движении полученных гарантий в обеспечение ...

Сумму полученного и погашенного займа в отчете о движении денежных средств   1

В Отчете о движении денежных средств получение и возврат займа отражайте свернуто. Обоснование Из рекомендации Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга Как ...

НДС на сумму претензии   3

Нет, не будет. Нормы статьи 162 НК РФ не применяются к покупателям, получающим штрафные санкции от поставщиков, которые ненадлежащим образом исполняют свои договорные обязательства. Они распространяются ...

Изменение срока ПИ   10

Да, Вы можете это сделать, но только путем корректировки прошлых периодов в налоговом учете. А именно, Вам следует исправить налоговый учет правопредшественника и пересчитать всю сумму начисленной амортизации ...

Обжалование решений инспекции   1

Действия налоговой инспекции можно обжаловать в УФНС или в арбитражном суде. Сначала обратитесь с жалобой именно в региональное УФНС России. И только если требования после подачи жалобы не будут удовлетворены, можете ...

Плата за негативное воздействие   8

Нет, не должны. Организации и предприниматели не перечисляют плату за загрязнение окружающей среды, если ведут деятельность только на объектах IV категории опасности. Об этом – в пункте 1 статьи ...

Предъявить претензию контрагенту   1

1. Организация вправе предъявить претензию контрагенту, если он нарушил обязательства, возникшие согласно условиям договора или нормам законодательства (ст. 309 ГК РФ, ч. 5 ст. 4 АПК РФ и ст. 136 ГПК РФ). ...

В каких случаях организация обязана подать уточненную налоговую декларацию   1

В договор Вы вправе внести любые условия, определенные соглашением сторон. В случае, если Вы укажете, что часть платежей относится к прошлому году, то сдавать уточненную декларацию Вы не обязаны. ...

Требования о предоставлении пояснений    20

Требование правомерно. В рамках камеральной проверки инспекция вправе запросить любые документы (информацию) о проверяемой организации у ее контрагентов или иных лиц, которые располагают такими ...

Регистрация журнала кассира операциониста   15

Верно, если вы уже перешли на онлайн кассу. Отчеты о выручке, которую компания пробила через онлайн-кассу, будут зашиты в фискальный накопитель. Эти сведения организация отправит в инспекцию через ...

Отзыв лицензии у банка   59

Да, создать резерв по сомнительным долгам организация обязана. Существенная сумма денежных средств на расчетном или депозитном счете в кредитной организации, у которой отозвана лицензия на совершение ...

Ответственность за неприменение ККт и неуплату налогов ООО   2

1. Нарушение законодательства в сфере ККТ не является длящимся, поэтому привлечь организацию (ее должностных лиц) к административной ответственности можно только в течение одного года со дня совершения ...

Компенсация затрат по произведенным коммунальным услугам   14

Полученную сумму компенсации Вы должны включить в состав доходов при расчете налога на прибыль. Официальных разъяснений о том нужно ли начислять НДС на сумму возмещения затрат по коммунальным услугам ...

Форма постановки объектов негативного воздействия на учет   28

Заявку подают по форме, утвержденной приказом Минприроды России от 23 декабря 2015 № 554. Сформировать заявки можно на бумаге или в электронном виде на сайте Росприроднадзора. Методические рекомендации ...

Расчет платы по НВОС   94

Для отходов данного класса опасности Постановлением Правительства РФ от 13.09.2016 № 913 установлена ставка – 16,6 руб. за тонну. К указанному расчету применяются стимулирующие коэффициенты. Данные ...

Перевод сотрудника   17

Можете, если сотрудница на это согласна. Дополнительно см.: Как оформить перевод сотрудника на постоянную работу в пределах одной организации Обоснование Из рекомендации Ивана Шкловца, заместителя ...

Зачет переплаты по НП в счет предстоящих авансов   3

За несвоевременную уплату авансовых платежей пени начисляются в общем порядке (ст. 75 НК РФ). Кроме того, инспекторы могут взыскать неуплаченную сумму авансового платежа с расчетного счета или за счет ...

Пополнение чистых активов за счет прощения долга учредителем   59

Прощение части долга в счет увеличения чистых активов отразите в учете проводкой: Дебет 66 (67) Кредит 83 -прекращение обязательства перед учредителем в счет пополнения чистых активов. В ...

Об оформлении паспорта сделки   6

Да, нужно, если сумма сделки превышает в эквиваленте 50 000 долл. США. Паспорт сделки нужно оформить, если Расчеты в рублях между резидентом и нерезидентом признаются валютной операцией (подп. «б» ...

НДС неустойки по договору   4

Если неустойка рассматривается как штрафная санкция за просрочку исполнения обязательств, то в налоговую базу по НДС она не включается. Если выплата неустойки связана с оплатой поставленных товаров ...

Выручка в обособленном подразделении   1

Нет, не имеет. В данном случае вы можете разработать внутренний порядок движения денег без участия головной кассы. Но в этом случае будьте готовы к спорам с проверяющими. В свою защиту можно ...

Как заполнить каждую строку Баланса в упрощенной форме   6

Малые предприятия вправе составлять баланс в упрощенном виде по форме из приложения № 5 к приказу Минфина России от 2 июля 2010 г. № 66н. Обоснование Из справочника Как заполнить каждую ...

Поставка оборудования за границу Российской организации   8

С поставки оборудования рассчитывается НДС по ставке 18 процентов (письмо Минфина России от 08.05.2013 № 03-07-08/16131). А вот работам, связанны с оборудованием НДС не исчисляется. Так как место ...

Реализация товара директору   4

Да, данная сделка между взаимозависимыми лицами является контролируемой. Единственный учредитель и компания — это взаимозависимые лица (подп. 2 п. 2 ст. 105.1 НК РФ). Цена в таких сделках не должна ...

Ставка по НДС   2

С 2017 года по классификатору детскую воду отнесли к детскому питанию со ставкой НДС 10% - ваш поставщик прав. Определяя ставки НДС с этого года при реализации продовольственных товаров (в том числе ...

Объем указанных услуг   19

Нет, при отсутствии измерительных приборов объем забранной воды в целях расчета водного налога определяйте в следующем порядке. Объем воды определите исходя из фактического времени работы и производительности ...

Земельный налог при торговле земельными участками   2

Да, если участок изначально приобретался для продажи, ставку налога применяйте 1,5%. Обоснование Из рекомендации Из статьи журнала «Учет. Налоги. Право», №29, август 2015 (содержится в ...

Беспроцентный займ от организации-учредителя   44

Займ предоставляет – юридическое лицо-учредитель У организации-заемщика не возникает налогооблагаемого дохода в виде неполученных процентов. В сделках с взамозависимыми лицами при налогообложении ...

Вознаграждение по Закону о Торговле    8

Нет, акциз Вам вычитать не нужно, поскольку Вы не являетесь производителем – плательщиком акциза при реализации алкогольной продукции. Частью 4 статьи 9 Закона о торговле предусмотрено, что совокупный ...

Исправление ошибок в бухучёте   1

Исправление ошибок в бухучёте производите с помощью бухгалтерской справки. Если бухотчетность за 2016г. еще не сдана, исправление отразите декабрем 2016г. проводками сторно Дебет 26 Кредит 10 (60, 76), ...

Расчет суммы резерва на отпуска в БУ   1

В бухучете величина резерва на отпуска должна быть равна общей сумме отпускных всем сотрудникам с учетом страховых взносов, которые нужно начислить на такие выплаты. А именно, на момент определения ...

Налоговая отчетность при реорганизации    44

Да, совершенно верно. Бухгалтерская отчетность будет сдана за правопредшественника с его наименованием, а подпишет ее руководитель правопреемника. В отношении налоговой отчетности необходимо отметить ...

Доначисление платежей по Закону с обратной силой   1

Все доначисления следует произвести в текущем периоде. Уточненные декларации подавать не следует, поскольку никакой ошибки организация не совершала. Согласно пункту 1 статьи 54 Налогового кодекса ...

Полученная субсидия облагается налогом на прибыль   2

Да, полученная субсидия облагается налогом на прибыль. Полученные средства включаются в состав внереализационных доходов. Обоснование Из рекомендации Олега Хорошего, начальника отдела ...

Об оформлении УПД   31

Да, может, если доверенность на получение ТМЦ содержит указание на то, что уполномоченное лицо является ответственным лицом за оформлением операции по приемке товара, тогда он может поставить свою подпись ...

О переоценке ОС   3

Нет, переоценке подлежат все объекты ОС, которые состоят в группе. Переоценку основных средств организация может провести только по группам однородных объектов (п. 15 ПБУ 6/01, п. 43 Методических ...

Применение ККТ при продаже алкоголя   204

Да, с 31 марта 2017 года нужно применять ККТ. Да, нужно регистрировать в ЕГАИС закупки, а продажи не фиксируют. При торговле в розницу в поселениях с численностью менее 3000 человек и без доступа ...

Расходы на изготовление (приобретение) баннеров с логотипом   1

Расходы на изготовление (приобретение) баннеров с логотипом реализуемого товара классифицируются как расходы на иные виды рекламы и могут быть учтены обществом в составе прочих расходов по п. 4 ст. ...

Учет спецодежды   43

Выдача спецодежды должна производиться по типовым отраслевым нормам. При этом предприятие в принципе имеет право: - заменить один вид одежды на другой; - установить меньшие сроки использования ...

Грузополучатель в Беларуси, покупатель - в Казахстане   1

Это так называемая транзитная торговля. Она не запрещена действующим законодательством РФ. Но при этом в договоре в обязательном порядке укажите, что доставка осуществляется не покупателю, а другой ...

Переход на ежемесячную уплату авансов по НП   130

Обязанности перейти на ежемесячную уплату авансовых платежей по налогу на прибыль в I квартале 2017 года у вас нет. Поэтому по итогам 2016 года и I квартала 2017 года платите ежеквартальные авансовые ...

Платежи по НВОС и отчетность    10

Вы не должны вносить плату. А авансовые платежи можно попробовать вернуть. Плату за загрязнение окружающей среды обязаны перечислять все организации, которые используют в своей деятельности объекты, ...

О компенсации коммунальных услуг   49

По общему правилу все деньги, поступающие на счет арендодателя в возмещение коммунальных расходов, считаются его доходом (пунка 1 статьи 346.15, статьи 250, пункта 1 статьи 346.17 Налогового кодекса РФ ...

Расчет о страховых взносах   27

В расчете о страховых взносах заполните раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 и 2 к разделу 1, раздел 3. Обоснование Из рекомендации Любови Котовой, начальника отдела нормативно-правового ...

Курсы по 1С для сотрудников   12

Организация А может учесть расходы на обучение при расчете налога на прибыль, если выполняются все необходимые условия: Обучение производится в интересах организации А; На обучение заключен ...

Отражен возврат бракованных товаров   1

На основании претензии, полученной от покупателя Ваша организация составляет рекламацию в адрес поставщика с требованием о приемке товара на возврат и возвращения денежных средств. После согласования ...

Наименование услуг в кассовом онлайн-чеке   92

Действующим законодательством не конкретизировано как именно и до какой степени подробности должно быть обозначено наименование услуг в кассовом онлайн – чеке. Поэтому в данном вопросе правильным будет ...

Подходящие коды ОКВЭД   2

Подходящие коды ОКВЭД 47.52.5 Торговля розничная санитарно-техническим оборудованием в специализированных магазинах 47.52.79 Торговля розничная прочими строительными материалами, не включенными ...

Применение онлайн ккт   39

Официальных разъяснений по данному вопросу нет. В данном случае на время пока не будет приобретена онлайн касса, вы можете принимать оплату через банк. При поступлении оплаты за товар через ...

Дополнительные пенсионные баллы   1

Да, будут. Если до 1 января 2015 г. у гражданина имелись нестраховые периоды (уход за детьми), он может выбрать способ расчета. Вариант 1. Поскольку указанные нестраховые периоды засчитываются ...

Конфискация товара   6

В соответствии с п. 2 ст. 208 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее по тексту вывода – ТК ТС) при конфискации или обращении в собственность государства по решению суда товаров, помещенных под ...

Покрыть убыток за счет нераспределенной прибыли прошлых лет   6

1.В бухучете убыток текущего года отразите проводкой Дебет 84 Кредит 99. В Отчете о финансовых результатах убыток показывайте по строке 2400 в круглых скобках. В Бухгалтерском балансе показатель по ...

Аванс получен на ОСНО - списание кредиторской задолженности по нему   1

В бухучете списание данной кредиторской задолженности отразите проводками: Дебет 62 субсчет «Авансы полученные» Кредит 91-1 - списана сумма кредиторской задолженности по авансу полученному с истекшим ...

Льготы по налогам    1

Ответ на этот вопрос прежде всего зависит от того, в какой организационно-правовой форме работает организация. Дело в том, что организация спортивных мероприятий на практике встречается у некоммерческих ...

Обязанность платить НДС при ввозе в Россию возвращенных бракованных товаров   1

1. Обязанность платить НДС при ввозе в Россию возвращенных бракованных товаров приложением 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе не предусмотрена. Поэтому при возврате бракованного товара ...

Расчет суммы ежемесячных отчислений в резерв по отпускам в НУ   30

Исходя из поставленного вопроса возможно предположить, что Вы приняли решение о формировании резерва по отпускам в налоговом учете. Для этого Вам необходимо определить: – предполагаемую годовую ...

Ответственность за невыплаченную заработную плату   11

Ответственность за невыплату зарплаты и неуплату налогов несет организация в лице действующего директора. Если директор уволился, то учредитель обязан назначить нового, т.к. общество не может существовать ...

Ставка по НДС   1

Указанные Вами работы (услуги) считаются реализованными за пределами РФ, то есть не облагаются НДС, и у них нет ставки, они «без НДС» Возмещение транспортных расходов в такой ситуации – сопутствующие ...

Полученные займы (беспроцентные) нужно расценивать как безвозмездную финансовую помощь    10

Да, можно, никакого запрета на этот счет законодательство не содержит. Только в такой ситуации оформляется либо прощение долга с решением об увеличении чистых активов. Либо оформляется вклад в имущество ...

Подписание документов в отпуске   4

Сам договор будет действительным, если главный бухгалтер не вышел за полномочия доверенности. Но с главным бухгалтером есть риск претензий со стороны той же инспекции – она может придраться к тому, ...

Смена адреса ИП   1

Нет, не нужно. ИП не должен предпринимать какие-либо действия – налоговая инспекция самостоятельно отслеживает и вносит в ЕГРИП изменения в части смены места жительства ИП. При перемене места жительства ...

Условия осуществления приема платежей   1

Нет, использование терминала в этой ситуации невозможно. Расчеты с участием платежных агентов проходят только через специальный счет. Если это правило нарушается, то возникает ответственность по ст. ...

Документы при оплате через интернет   1

Кассовый чек нужно отправить в электронной форме. Если покупатель оплачивает товар дистанционно платежной картой (например, через сайт продавца), продавец также обязан применять ККТ. При этом чек ...

Отразить расходы на основании решении суда   1

Официальных разъяснений по Вашему вопросу нет. По нашему мнению Вы вправе отразить расходы на основании решении суда аналогично неотфактурованной поставке до получения документов от исполнителя, оформив ...

Расчет платы по НВОС   1

С 23 сентября старый порядок расчета платежа за загрязнение окружающей среды не действует. Правительство РФ постановлением от 13 сентября 2016 г. № 913 отменило постановления от 19 ноября 2014 г. № ...

Реконструкция объекта ОС   7

В бухучете расходы по реконструкции можно учитывать отдельно. Об этом сказано в абзаце 2 пункта 42 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н. А вот в налоговом ...

Ответственность за непредставление декларации   1

Несвоевременная сдача такой отчетности, или ее несдача является административным правонарушением, и влечет наложение штрафа, либо административное приостановление деятельности на срок до 90 суток в ...

Расчет по страховым взносам   3

В расчете по страховым взносам пособие по нетрудоспособности отражайте по строкам 030 и 040 подраздела 1.1, по строкам 030 и 040 подраздела 1.2, по строкам 020, 030 и 070 приложения 2 к разделу 1, в ...

Об истребовании документов   1

Инспекторы в ходе камеральной проверки декларации по НДС вправе потребовать документы, подтверждающие налоговый вычет, даже если в декларации не заявлена сумму налога к возмещению. Истребование документов ...

Оплата за третьих лиц   41

ДА, Ваш покупатель может написать письмо-поручение третьей организации, чтобы та оплатила за Вашего покупателя долг. В этом случае речь идет об исполнении обязательств за третьих лиц (оплата за третье ...

О хранении документов инвентаризации    1

1.Порядок хранения документов инвентаризации коммерческие организации определяют самостоятельно. Все документы храните по тематическим папкам в соответствии с номенклатурой организации. То есть, все ...

Документы с опозданием.   15

Да, правомерно. В бухучете ошибки текущего периода исправляйте необходимыми корректировочными записями Если обратиться к пункту 1 статьи 54 НК РФ, то в нем сказано, что в случае обнаружения ...

Сроки уплаты авансовых платежей по НП (ежемесячная уплата)   51

По сроку 28.02.17 у вас должно быть оплачено 5 300 тыс. руб. Переплата на этот момент составляет 15 300 тыс. руб. То есть ее достаточно, чтобы зачесть сумму налога к уплате за январь. По сроку 28.03.17 ...

НДФЛ с неустойки   13

Да, нужно. Неустойка обеспечивает исполнение обязательства и выплачивается независимо от того, получил гражданин убыток или нет. Она носит штрафной характер и не преследует цель компенсировать реальный ...

Лицензионные требования к розничной торговле алкоголем   14

Лицензионные требования для получения лицензии на розничную торговлю алкоголем установлены в ст. 16 Закона № 171-ФЗ. В частности, организация должна иметь в собственности, хозяйственном ведении, ...

НДПИ, НДС и налога на прибыль    26

1. При отсутствии лицензии применять нулевую ставку нельзя. Согласно подп. 6 п. 1 ст. 164 НК РФ налогоплательщики, осуществляющие в том числе добычу драгметаллов, вправе применять ставку 0 процентов ...



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка