Журнал, справочная система и сервисы
№5
Март

В свежем «Главбухе»

Снова поменялся код в поле 101 платежки по взносам

Подписка
Подарки и скидки здесь!
№5

Консультация эксперта

Ответы на вопросы по расчету налогов и страховых взносов, заполнению налоговых деклараций, расчетов по взносам на социальное страхование, бухгалтерской и статистической отчетности, отражению в учете различных хозопераций.

Персональные консультации по учету и налогам

29 января

О НДС при экспорте несырьевых товаров   92

На Ваши вопросы отвечаем: 1.Нет, не нужно. С 1 июля 2016 года внесены изменения в статью 165 НК РФ, согласно которым подтверждающие документы прикладываются к декларации по НДС только для подтверждения ...

Новая декларация по транспортному налогу   44

1. За 2016 год декларацию по транспортному налогу можно сдавать: – либо по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 20 февраля 2012 № ММВ-7-11/99; – либо по форме, которая утверждена ...

Взносы с выплат по ГПД   53

Страховые взносы безопаснее начислить. В соответствии с пунктом 3.2 Временного положения о проведении клинических испытаний новых лекарственных препаратов с участием здоровых добровольцев, утвержденного ...

Российская компания (ООО) получила процентный займ в валюте у иностранной компании   12

Компании вправе оформить дополнительное соглашение, в котором будет предусмотрено перечисление денежных средств третьему лицу. Деньги физическому лицу можно выдать из кассы. В РКО укажите, что оплата ...

О выставлении счета-фактуры экспедитором   23

Правомерно. Счета-фактуры на стоимость услуг, оказанных третьими лицами, экспедитор выставляет в том же порядке, что и посредники при покупке услуг для заказчиков. То есть посредник оформляет счет-фактуру ...

Расходы на стиральную машину при расчете налога на прибыль   19

Да, можно (письма Минфина России от 02.10.15 г. №03-03-06/56359, от 03.10.12 г. №03-03-06/2/112, от 26.09.11 №03-03-06/2/149). Обоснование Из рекомендации Олега Хорошего, начальника отдела ...

О корректировке реализации   11

Так как организация оформила не корректировочный, документа на реализацию, а исправленный, значит, речь идет об ошибке при указании цены, ставки или стоимости товаров (работ, услуг). Ошибки в налоговом ...

Порядок отражения операций в учете отеля    8

Порядок отражения операций в учете отеля зависит от вида договора с рестораном. Если с рестораном Вы заключили обычный договор об оказании услуг, разбивать сумму на завтраки и проживание не нужно. ...

НДФЛ Материальная помощь   16

Если в течение года получена материальная помощь от нескольких работодателей, не облагается сумма в размере 4 000 руб. То есть, если получена помощь в размере 4 000+4 000+2 757, то налогом облагается ...

Об акте на списание материалов   41

Да, можно указать в акте на списание для ремонта какой машины были использованы материалы. Унифицированной формы акта списания материалов нет, поэтому компания вправе заполнить акт по своему усмотрению. ...

Как учитываются товары, переданные на ответ.хранение, у Поклажедателя   25

1. Акт составляется в момент приема-передачи имущества, которое передается на хранение. Его может составить как поклажедатель, так и хранитель. В постановлении Госкомстата России от 09.08.1999 № 66 ...

Агентского вознаграждения магазину App Store   5

До 2017 не являетесь. Местом реализации посреднических услуг является место регистрации посредника, соответственно, налоговым агентом в отношении выплат посреднического вознаграждения Вы не являетесь. ...

Транспортный налог для сельхозпроизводителей в РК   11

Да, в 2017 году льгота по транспортному налогу для сельхозпроизводителей актуальна. Однако для применения данной льготы необходимо предоставить документы в налоговую инспекцию. Обоснование Закон Республики Карелии от 30.12.1999 № 384-ЗРК Освобождаются от уплаты ...

Резервный капитал, добавочный капитал   7

Средства резервного капитала Вы вправе направить на погашение убытков по решению компетентного органа организации. Например, в акционерных обществах им является совет директоров (наблюдательный совет). Решение ...

Государственное финансирование.   2

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 66 (67) (получены заемные средства на текущие расходы); ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 86 (учтена задолженность по средствам целевого финансирования, которые будут поступать в течение года); ДЕБЕТ ...

Налоговые регистры ЕСХН   12

Законодательно утвержденной формы нет. Организация вправе разработать их самостоятельно и закрепить в приказе об учетной политике для целей налогообложения. На практике для этого можно использовать ...

Уплата взносов и сдача отчетности при наличии подразделений   207

1,3,4. Подразделение перечисляет страховые взносы по пенсионному, медицинскому, социальному страхованию (по временной нетрудоспособности) в свою налоговую инспекцию и сдает расчеты, если оно самостоятельно ...

Договор в условных единицах   7

Вы можете зачесть полученный аванс в счет оплаты по договору. В учете отразите: 28.02.2014: Дебет 51 Кредит 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» (получен аванс в счет предстоящей поставки товаров); Дебет ...

Регистрация ИП: ОКВЭД, ККТ, система НО   59

1) Коды ОКВЭД могут быть: 77.21 – «Прокат и аренда товаров для отдыха и спортивных товаров», 85.41.1 – «Образование в области спорта и отдыха», 93.19 - «Деятельность в области спорта прочая». 2) ...

Куплена техника в лизинг начисляли ускоренную амортизацию.   33

Если предмет лизинга учитывался на балансе лизингополучателя (т. е. Вашей организации) на счете 01, то сначала отразите его выбытие в следующем порядке: Дебет 02 субсчет «Амортизация лизингового имущества» ...

Об учете у застройщика   13

Застройщик выполняет функции подрядчик. Значит, он строит дом собственными силами (в т.ч. частично привлекая подрядчиков). Следовательно, бухгалтерский и налоговый учет у застройщика такой же, как у ...


27 января

Договор аренды содержит условие об обеспечительном платеже   21

Обеспечительный платеж по своей сути является залогом. Если договор аренды содержит условие об обеспечительном платеже, то его получение не является доходом, НДС не облагается. В бухучете обеспечительный ...

Реализация на экспорт через посредника   7

1) Официальных разъяснений по этому вопросу нет. При этом в информационном письме от 17 ноября 2004 г. № 85 ВАС РФ рассмотрел спор по договору комиссии, когда комиссионер выдал аванс комитенту в счет ...

О купле-продаже без завоза в Россию   11

При купле-продаже товара без завоза в Россию у продавца не возникает обязанности начислить НДС с такой реализации. Ведь местом реализации в таком случае Россия не является. Это следует из статьи 147 ...

Как предъявить претензию контрагенту и что отразить в учете   4

Исходя из текста Вашего вопроса и из устных пояснений, поставка товара покупателю была в ноябре, а возврат произошел в декабре, то есть возврат товара приходится на период его продажи. Вы можете ...

Дата признания расходов на услуги   6

Понесенные затраты можно учесть в сентябре, если в документах от ОАО «РЖД» указан период оказания услуг – сентябрь. Такие разъяснения есть в письме Минфина России от 27 июля 2015 г. № 03-03-05/42971. В ...

Срок использования ОС   28

1.Да, можно. Если ОС не указано в Классификации, то установить срок его полезного использования можно на основании рекомендаций изготовителя и (или) технических условий. Если ОС не упомянуто в Классификации, ...

О подтверждении нулевой ставки при экспорте   31

Да, можете. Так как заявления казахстанские покупатели представляют в электронном виде, вместо отдельных заявлений Вы вправе подать в налоговую инспекцию их перечень. Перечень можно составить на бумаге ...

Налоги при ОСНО   9

Если организация перейдет на общую систему налогообложения, то должна будет уплачивать: 1.Налог на прибыль. Суммарная ставка налога на прибыль 20%. Из них в федеральный бюджет зачисляется сумма ...

Поступление безвозмездно бутылок (отходов)   7

Поступление пластиковых бутылок отразите проводкой на основании первичного документа, например М-11 или по форме, разработанной самостоятельно, с указанием всех обязательных реквизитов, установленных ...

Расходы на рекламу торговых марок   7

В бухгалтерском поступление рекламной продукции отражайте следующим образом: Дебет 10 субсчет «Рекламные материалы» Кредит 60 – приняты к учету материалы, предназначенные для раздачи в рекламных ...

Реорганизация в форме присоединения    58

Действительно, чтобы реорганизация в форме присоединения прошла в соответствии с законом и без негативных последствий, юристы и бухгалтерия реорганизуемого ООО должны в первую очередь составить примерный ...

Продаем товар со скидкой 99% покупателю   17

Порядок предоставления скидки на товар установите в маркетинговой политике. На переданные образцы необходимо оформить счет, накладную, счет-фактуру. В бухучете отразите проводками Дебет 62 Кредит 90-1, ...

С заказчиком подписано доп. соглашение на уменьшение объемов   11

Особенности порядка формирования в бухгалтерском учете информации о доходах, расходах и финансовых результатах организациями, выступающими в качестве подрядчиков в договорах строительного подряда, длительность ...

Определение может быть обжаловано в месячный срок   9

Порядок бухучета зависит от того, уверены ли вы, что суд поддержит вашу позицию. Если изначально вы были уверены в том что доначисления будут оспорены и по факту так и получилось, то бухгалтер не делает ...

Оформление счет-фактуры   51

В данном случае организация должна оформлять счет-фактуру в течение пяти дней с момента получения оплаты и фактической отгрузки, независимо от того, в какой момент переходит право собственности на товар. Счет-фактуру ...

Сделки с взаимозависимым лицом   9

Организация и учредитель – взаимозависимые лица. Сделки между взаимозависимыми лицами могут быть признаны контролируемыми. В контролируемых сделках цены должны соответствовать рыночным. Если цены ниже, ...

Наценка на услуги по переработке для избежания налоговых рисков   4

Для избежания налоговых рисков в сделках с взаимозависимыми лицами применяйте цены, соответствующие рыночным. Чтобы определить, соответствует ли договорная цена, рыночному уровню, используйте информацию ...

Налог на имущество   69

В данной ситуации Вам нужно учесть объекты благоустройства как отдельные объекты. В бухучете Вы вправе амортизировать это имущество. Срок полезного использования Вы вправе определить в произвольном ...

Оформление путевого листа с нулевым пробегом    45

1. Правомерно ли оформление путевого листа с нулевым пробегом без указания маршрута? - Ответ спорный. Какой-либо нормы законодательства организация в любом случае не нарушает. Такой документ можно ...

Принять обратно ранее купленный товар   11

Если товар качественный, покупатель претензий к поставщику не имеет, но по договору было решено вернуть товар, на который перешло право собственности, по сниженной цене, то такой возврат отражается ...

Как начислить амортизацию   1

Исходя из текста Вашего вопроса ясно, что расходы Вы собираете на счете 08, следовательно, амортизацию отразите: Дебет 08 Кредит 05 (начислена амортизация по патенту, используемому при создании ...

НДС и прибыль при иждивении заказчика   4

Да, стороны договора подряда могут прописать, что работы выполняются иждивением заказчика, то есть с использованием его оснастки, оборудования (п. 1 ст. 704 ГК РФ). В таком случае подрядчик не платит ...

Об ошибках в УПД   7

Налоговая вряд ли исключить доходы у поставщика по такому УПД, это не в их интересах. Поскольку товар отгрузили, уплатить НДС и прибыль Вы обязаны. В такой ситуации возможен штраф в размере 10 000 ...

Факт поручительства на забалансовом счете 008 у должника   3

В бухучете должника само поручительство как обеспечение исполнения должником обязательства перед кредитором не отражается. То есть тот факт, что Ваша задолженность по кредиту обеспечивается поручительством, ...

Акт на передачу ОС   1

Специальной формы документа для такой ситуации не предусмотрено. Это может быть акт приема-передачи в свободной форме. Например, можно воспользоваться актом приема-передачи имущества, предоставляемого ...

Льготы по НДС   10

Да, Ваша организация может применять льготу. В статье 769 ГК РФ установлено, что по договору на выполнение научно-исследовательских работ исполнитель обязуется провести обусловленные техническим ...

Перечисление в бюджет налога на прибыль   18

При добровольном уменьшении уставного капитала ООО у его участника - иностранной организации, получающего соответствующие денежные средства, возникает доход, учитываемый для целей налогообложения прибыли ...

Налоговый агент по НДС   30

1. В данной ситуации Ваша организация выступает налоговым агентом по НДС. 2. Да, налоговый агент может воспользоваться вычетом по НДС в том налоговом периоде, в котором сумма удержанного налога ...

Максимально оплачивать все расходы на две машины   18

1. Экспертная поддержка не представляет рекомендаций по оптимизации налогообложения. Если ИП будет предоставлять Вам машину за плату во временное владение и пользование и оказывать услуги, связанные ...

Регистрационные удостоверения на необлагаемые медтовары   42

Официальных разъяснений нет. Есть разъяснение о применении ставки 10% на медицинские изделия, в котором указывается, что с 1 января 2017 года регистрационные удостоверения будут недействительны, применять ...

Переход на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль   12

Да, следует. Вновь созданные организации могут перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально до тех пор, пока выручка от реализации не превысит 5 000 000 руб. в месяц или 15 000 000 руб. ...

Компенсационные выплаты для работников речного и морского транспорта   1

В отношении работников речного транспорта действует отраслевое соглашение Профсоюза работников водного транспорта от 06.03.2012 № «Отраслевое соглашение по речному транспорту на 2012–2014 годы». Его ...

КИК: отчитаться в налоговых органах РФ   28

Во-первых, до 15 июня 2015 года нужно было подать об участии в организации (пункт 4 статьи 4 Федерального закона от 24 ноября 2014 г. N 376-ФЗ) 1. Форма уведомления, утверждена приказом ФНС России ...

Строительство инженерных сетей    26

Порядок отражения операций, связанных со строительство инженерных сетей зависит от множества факторов. От этого зависит и порядок отражения затрат, связанных со строительством. Все эти моменты рассмотрены ...

Льготы для мед.компаний   10

1.НДС (пп.2 п.2 ст.149 НК РФ). Освобождаются от налогообложения медицинские услуги, к которым относятся: -услуги, предоставляемые в рамках обязательного медицинского страхования; -сбор у населения ...

МП (микро) - как заполнять   104

Отчетность в статистику (в том числе и форму МП-микро)за 2016 год нужно подавать со старыми кодами (согласно прежнему Классификатору ОКВЭД). В Разделе 4 формы МП (микро) отражается весть объем продаж, ...

Возмещение покупателю транспортных расходов   2

Здесь возможны два варианта: В бух.учете на дату подписания соглашения выручка сторнируется: Дебет 62 Кредит 90 – сторнирована стоимость товаров (на сумму уменьшения стоимости); Дебет ...

Отразить ошибочно пробитый товар на алкоголь без лицензии   5

Не отражайте такие операции в отчете. С 1 января 2016 г. организации, осуществляющие розничную продажу алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания, в том числе через мини-бары, ...

Смена должника в обязательстве   3

Нет, перевыставлять счет-фактуру на аванс на нового кредитора (цессионария) вам не нужно. Принять НДС к вычету Вы вправе, если вернете деньги организации, которая купила долг либо же года отгрузите ...

Ответственность если программа не позволяет правильно выписать документы   7

Инспекторы могут доначислить поставщику НДС, пени и штраф в размере 20 % от суммы начисленного налога. А также взыскать штраф в сумме 10 000 или 30 000 руб. (ст. 120 НК РФ). Сотрудники ФНС России ...

Вводить в эксплуатацию установленное оборудование (транспортеры)   12

Если оборудование смонтировано и все работы по доведению объекта до состояния, пригодного к использованию, выполнены, то объект можно использовать как основное средство. Ввод основного средства в эксплуатацию – ...

Аренда без экипажа   3

Нет, не должно. В штатном расписании должны быть отражены все должности и единицы сотрудников, с которыми уже заключены трудовые договоры, а также вакансии, которые планируется закрыть в ближайшее ...

Решение о выплате дивидендов своим участникам   1

При выплате дохода иностранному получателю, фактическим правом на который обладает российское физическое лицо, российский налоговый агент обязан удержать с суммы такой выплаты соответствующую сумму ...

Признание в расходах ИП стоимости квартир   16

Да, может, если отразит в своем учете квартиры как товар. Причем проведение взаимозачета для целей УСН считается фактом оплаты. Минфин России в письме от 22.11.2013 N 03-11-11/50390 рассмотрел вопрос ...

НДФЛ с доходов от участия в бонусных программах   3

Официального разъяснения по данному вопросу нет. Однако согласно п.68 ст. 217 НК РФ доходы в денежной или натуральной форме в виде перечисляемых на банковский счет налогоплательщика денежных средств ...

Мрот при доплате за совмещение   6

Нет, не следует. За совмещение профессий (должностей) установите доплаты к зарплате сотрудника в коллективном договоре или другом локальном документе (ст. 149 и 8 ТК РФ). Размер этих доплат может ...

Расходы при отсутствии доходов   5

Консультационные услуги относятся к общехозяйственным расходам. В случае, если консультационные услуги связаны с капитальным строительством Общехозяйственные расходы включаются в первоначальную стоимость основного ...

Составление графика отпусков   4

1) Праздничные дни при составлении графика отпусков не учитываются. При оформлении отпуска с праздничного дня день праздника в количество календарных дней отпуска не войдет и не будет оплачен (ст. 120 ...

Заказчик позже подписал акт вып.работ   13

Нет, Заказчик принять вашу счет-фактуру от 25.12.16 не может. Поскольку заказчик подписал акт позже, то основания для начисления НДС тоже возникнут позже. Поэтому датой передачи результатов выполненных ...

Обязанности налогового агента по НДС   1

Обязанностей налогового агента по НДС у российской организации не возникает. Удерживать налог на прибыль с доходов иностранной компании также не нужно. При этом учитывайте следующие особенности. ...

Вычет по НДС   1

Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение по вопросу применения подпункта 14.1 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), сообщает. Как следует из обращения, ...

Расходы при расчете налога на прибыль   5

Да, можно в составе внереализационных расходов (подп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ). Обоснование Из рекомендации Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса Как ...

Взносы по дополнительным тарифам   35

Если в организации проводилась аттестация рабочих мест, то организация может применять дифференциорованную шкалу дополнительных тарифов из пункта 3 статьи 428 НК РФ. Однако для этого необходимо ...

Вес округляется в меньшую сторону   2

Недостачу отразите так: Дебет 94 Кредит 43 - списана недостача готовой продукции; Дебет 91-2 Кредит 94 - списан убыток. В налоговом учете списать такую недостачу нельзя. Номы естественной ...

Доход от деятельности по выращиванию птицы на мясо   4

Сначала посчитайте, сколько доходов от реализации продукции по каждому виду деятельности – от реализации мясо птицы и реализации колбасных изделий. Затем рассчитайте удельный вес каждого вида деятельности ...

Налог на прибыль   1

1.Кредитовый остаток по счету 68 равен сумме неуплаченного налога. Текущий налог на прибыль должен быть равен сумме обороту по счету 99 «Прибыли и убытки» субсчет «Условный расход (доход) по налогу ...

Задолженность по договору займа   12

Проценты нужно начислить со дня, следующего за днем предоставления займа, по день его возврата включительно. На данный момент оснований для прекращения начислений процентов нет. Если будет введена процедура ...

Какую отчетность должно предоставлять некоммерческое партнерство   73

Некоммерческие организации (НКО), как и все организации, должны сдавать бухгалтерскую, налоговую, статистическую отчетность, а также отчетность по страховым взносам. Бухгалтерская отчетность Бухгалтерскую отчетность сдают ...

4-ФСС, расчет страховых взносов   13

Да, правильно. С 2017г. страховые взносы по пенсионному, социальному и медицинскому страхованию перечисляйте в ИФНС. Взносы на травматизм в ФСС. За 1 кв.2017г. в ФСС сдавайте расчет 4-ФСС. В новом 4-ФСС ...

О возмещении убытков   4

Организация может получать претензии от контрагентов и физических лиц с требованием возместить причиненные им убытки. С порядком отражения возмещения убытков можно познакомиться в рекомендациях, приведенных ...

Уступка права требования   30

В бухучете отразите на счете 91 «Прочие доходы и расходы» доходы и расходы, связанные с переуступкой права требования физическому лицу. Сумму, по которой продаете право требования, учтите в составе ...

Вычет НДС по коммунальным расходам   10

Напрямую заключить договор арендатор может только на услуги электроснабжения, и только с согласия арендодателя. В таком случае Вы сможете учесть в расходах сумму потребленных услуг, если энергоснабжающая ...

О начислении пени   1

В случае если решение о зачете принято налоговым органом после установленного срока уплаты налога (авансовых платежей), со дня, следующего за установленным днем уплаты, до дня принятия такого решения ...

Организация покупает для своего работника квартиру   4

Сотрудник получает материальную выгоду, если приобретает товар у работодателя по цене ниже рыночной. Таким образом, если квартиру организация продаст по цене ниже рыночной, сотрудника образуется доход ...

Платежные системы переводят принятые платежи за вычетом комиссии   4

При поступлении денежных средств через платежную систему делайте такие проводки: Дебет 55 субсчет «Специальный счет для расчетов электронными деньгами» Кредит 62 (76) - поступили электронные ...

Страхование имущества - счет 97   2

Нормами ПБУ предусмотрено равномерное списание сумм страховки в состав расходов в течение её действия непосредственно со счета 76-1, без задействования счета 97. Предварительно учитывать суммы страховки ...

О заполнении РСВ-1   1

Да, нужно. В подразделе 6.8 расчета РСВ-1 ПФР укажите периоды с 01.10.16 по 28.11.16, с 29.11.16 по 16.12.16 под кодом «ДЛОТПУСК» («НЕОПЛ»), с 17.12.16 по 31.12.16. Обоснование Из статьи журнала ...

Птица выращивается не на мясо, а для производства яйца   7

Приобретение птицы с целью получения яйца нужно отразить на счете 11 «Животные на выращивании и откорме». Затраты на содержание птицы за вычетом расходов на незавершенное производство, а также стоимости ...

Реклама в интернете - документальное подтверждение   6

В качестве документального подтверждения затрат по размещению рекламы в интернете выступают: - Договор с исполнителем рекламных услуг, в котором должно быть прописано, на каких сайтах, когда, в ...

О печати в ТОРГ-12   7

Да, правомерно, если исправленную унифицированную форму ТОРГ-12 утвердите приказом (распоряжением) руководителя в качестве первичного документа. Среди обязательных реквизитов первички, которые перечислены ...

Филиал является плательщиком НДС   2

Никаких рисков быть не должно Филиал иностранной организации для целей валютного законодательства, также как и головная компания, признается нерезидентом. С нерезидентами все расчеты производятся ...

Когда сотруднику нужно предоставить ежегодный оплачиваемый отпуск   7

1.Нет, не нужно. В подразделе 6.8 расчета РСВ-1 ПФР период административного отпуска не выделяйте. 2. Да, нужно. В стаж, дающий право на основной отпуск, не входит время отпусков без сохранения зарплаты, ...

Регистрация: нет документального подтверждения для установления срока   1

Официальных разъяснений по такой ситуации нет. А учитывая, как мы ответили в предыдущем вопросе, порядок в нормативных актах не закреплен и разрабатывается организацией самостоятельно с закреплением ...

Контролируемые сделки: услуги по маркетинговым исследованиям   4

Да, так как для признания контролируемыми они должны быть признаны взаимозависимыми, а взаимозависимые – те доля прямого и косвенного участия, которых более 25%. Обоснование 1. Справочники: ...

Заполнить декларацию по транспортному налогу   23

Официальных разъяснений по такой ситуации нет. Более правильным в таком случае заполнить два раздела 2 по данному автомобилю. За первые 6 месяцев со старым номером, за вторые 6 месяцев с новым номером. ...

Начислить проценты по старому займу   22

В случае новации задолженности по начисленным процентам в беспроцентный заем заимодавец на дату подписания соглашения должен отразить в доходах лишь сумму процентов, начисленных за прошедшие дни текущего ...

Рассчитать НДС с продажи в случае предоплат   2

Да, допустимо. Стороны свободны в заключении договоров. Расчеты в валюте между резидентами запрещены, однако документы на оплату и спецификации могут составляться в валюте, при этом оплата должна производится ...

Затраты на электроэнергию не заложены в смете   27

Он должен перевыставить и отразить у себя в доходах и расходах с использованием счета 91 – Дебет 91 Кредит 60 (76), Дебет 76 (62) Кредит 91. А также учесть в доходах и расходах по прибыли При этом ...

Документы при розничной продаже товаров   22

1) При продаже товаров в розницу за наличный расчет покупателю можно предоставить только кассовый чек. При продаже отдельных видов товаров помимо кассового чека нужно выдать товарный чек. Предоставление ...

О НДС по импортным грибам   1

Указанный Вами перечень со ссылкой на код по ТН ВЭД применяется импортерами с целью определить ставку НДС, по которой налог должен быть уплачен при импорте товаров, то есть ввозе на территорию России ...

Преимущественное право на заключение договора аренды на новый срок   6

Регулирование как раз обратное – если в договоре аренды есть срок, то арендатор может воспользоваться преимущественным правом. Такой нет возможности только у бессрочных (с неопределенным сроком) договоров ...

О подписях в ТОРГ-12 при транзитной торговле   13

Законодательством не установлено как в данном случае нужно оформить Торг-12. Официальных разъяснений тоже нет. Согласно более поздней судебной практики строка «Отпуск груза произвел» при транзитных ...

Правильно оформить реализацию ГСМ   3

Передача права собственности на ГСМ признается реализацией. Реализация ГСМ облагается в РФ НДС в общем порядке. Место реализации определяется местом отгрузки. Так как в момент отгрузки ГСМ на территории ...

Документальное оформление обратной реализации   3

Заключать отдельный договор на стоимость товаров, возвращаемых поставщику, не нужно. Возможность такого возврата предусмотрена договором, заключенным вами с поставщиком. Договор поставки товаров не ...

Как внести изменения в персонифицированный отчет   1

Да, нужно. Если не показать периоды болезни и отпуска, то на проверке фонд может оштрафовать компанию на 5 процентов от взносов работника, отраженных в подразделе 6.5 (ст. 17 Федерального закона от 01.04.96 ...

Уведомление об отказе в приеме декларации   51

В данном случае штрафа за несвоевременное представление отчетности быть не должно. Статья 119 Налогового кодекса РФ не применяется в случае, если декларация представлена с техническими ошибками или ...

Замена иностранных товаров на российские товары   2

Данное постановление применяется только в отношении закупок, проводимых после 1.01.2017 по 223-ФЗ. Официальных разъяснений по возможности применения вычета в такой ситуации нет. Статьями 169,171,172 ...

О грузополучателе в ТТН   6

В ТТН грузополучателем нужно указать транспортную компанию. В соответствии с п. 63 Правил перевозок, утв. постановлением Правительства РФ от 15 апреля 2011 г. № 272, Перевозчик доставляет и выдает груз ...

Как восстановить входной НДС   3

В бухучете восстановление НДС, ранее принятого к вычету отражается проводкой Дебет 19 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС». Рассматривать сумму входного НДС по оборудованию исходя из дебетового оборота ...

Строительство здания подрядным способом   9

Да, нужно, если построенное здание принято к бухучёту на счёт 01 в декабре 2016 года. Его стоимость должна быть включена в остаточную стоимость имущества организации на конец года (31.12.2016г.) ...

Как восстановить НДС   2

Да, по факту соблюдения двух условий. Восстановить НДС нужно в том квартале, когда произошло расторжение или изменение условий договора и возврат аванса (частичной оплаты). Обоснование Из ...

Договор реализации имущества с рассрочкой платежа   11

1. В данном случае в учете нужно отразить возврат имущества, то есть отразить операции нужно в 1 квартале 2017 года. 2. Нет, сторнировать операции по реализации не нужно. В данном случае возврат ...

Исключение МФО из реестра   1

Исключение из реестра никак не отражается на ранее заключенных договорах. МФО не является отдельным видом организаций. Речь идет только о том, что ООО и АО (как в случае с банками) имеет право заниматься ...

Председатель контрольной комиссии   2

Да, это возможно. Трудовые отношения контрактным законодательством не регулируются (см. например Письмо Минэкономразвития РФ от 18.02.2015 г. №ОГ-Д28-2128). Заказчик, как работодатель, самостоятельно ...

О ставке НДС   21

Примените 10-процентную ставку НДС согласно коду по ТН ВЭД для основного товара (вермишель). В Вашем случае товар (вермишель) не изменяет своих свойств, к нему просто прикладываются две добавки ...

Промежуточный акт реализации (ремонтные работы 30%)   5

Из вопроса – неясно, это сдача этапа или это просто промежуточный акт для проведения расчетов. Если это этап, то признайте доход в размере 30% и произведенные за этот этап расходы. Если же это ...

Материальная помощь родственникам умершего арендодателя    7

Согласно п. 1 ст. 210 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение ...

Какие операции освобождены от НДС   10

Официальных разъяснений о применении подпункта 4 пункта 2 статьи 149 в новой редакции Налогового кодекса РФ нет. Из буквального толкования данной нормы, а так же письма Минфина России от 18.02.2016 ...

Займ возврат третьим лицом    1

В статье 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» сказано, что используемые в настоящем Федеральном законе институты, понятия и термины гражданского и административного ...

О вычете НДС при возврате аванса   22

Официальных разъяснений о вычете НДС в такой ситуации нет. Из буквального толкования статьи 172 Налогового кодекса РФ можно сделать вывод о том, что организация вправе принять к вычету НДС, ранее уплаченный ...

Отчет по продажам за границу   2

1. Да, необходимо. Валютное законодательство разрешает операции между комиссионерами и комитентами при оказании комиссионерами услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами ...

Авансы поставщикам товаров и услуг   28

В Бухгалтерском балансе НДС, подлежащий вычету, отражайте по строке 1220 Обоснование Из справочника Где взять данные для каждой строки Бухгалтерского баланса Название ...

Заполнение кассового чека   151

1) На сегодняшний день этот вопрос не урегулирован. Согласно письму от 11 ноября 2016 г. № АС-4-20/21345 будет издан приказ, который решит данную ситуацию. Сейчас проект приказа проходит согласование. ...

Учет расходов на строительство основных средств   12

В данном случае заработную плату и начисленные на нее суммы взносов на обязательное страхование в бухгалтерском и налоговом учете нужно включить в первоначальную стоимость объекта строительства. Основные ...

Возмещение от страховой компании по ДТП   4

Дебет 76-2 Кредит 91-1 (начислена сумма страхового возмещения). Дебет 51 Кредит 76 (получены средства). Обоснование Из рекомендации Сергея Разгулина, действительного государственного ...

О праве подписи первичных документов   49

Понятие первой и второй подписи относилось к праву подписи банковских платежных документов. Раньше правом первой подписи платежных документов обладал директор или иной уполномоченный работник. А правом ...

Нежилое помещение, зарегистрировать юридический адрес    6

Лучше заключить договор от имени гражданина (директора) собственника. Так, например, правилами пользования системами коммунального водоснабжения канализации установлено, что абонентами указанных услуг ...

Возврат налога на имущество   4

Общий срок для подачи заявлений о возврате или зачете излишне уплаченного налога – три года со дня уплаты данной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ). В Вашем случае трехлетний срок для подачи заявления нужно ...

Направление в ИФНС уведомления о ликвидации   21

Само по себе уведомление о ликвидации не является безусловным основанием для назначения проверки. Тем не менее, инспекция может провести выездную проверку и это правомерно. Такие проверки при ликвидации ...

Создать резерв по факту платежа   1

В учете на дату вступления в силу решения суда отразите Дебет 76 Кредит 91 (п. 16 ПБУ 9/99). Также не забудьте учесть присужденную сумму в составе внереализационных доходов в налоговом учете, если применяете ...

Плата за возмещение вреда дорогам   6

Нет, нельзя, т.к. исходя из прямого толкования статьи 270 НК РФ в расходах, при расчете налога на прибыль нельзя учитывать затраты в виде суммы платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным ...

Обособки   40

1. Да, необходимо. Обособленным подразделением признается любое подразделение организации, территориально удаленное от ее местонахождения, где созданы стационарные рабочие места на срок более одного ...

Организация взяла в лизинг воздушное судно   4

Нет, неправильно. Резерв на ремонт арендованных или полученных в лизинг основных средств Вы формировать не вправе. Это связано с тем, что совокупная стоимость ОС при расчете резерва определяется ...

Оптовым покупателям какие есть ограничения   2

Для оптовых покупателей нет ограничений. Вознаграждение оптовому покупателю можно отнести на расходы полностью. Ограничения в части размеров бонусов, сроков расчетов и изменений в части административной ...

Как внести изменения в персонифицированный отчет   7

Корректирующие сведения по персонифицированному учету нужно сдать вместе с расчетом РСВ-1 ПФР за год. Корректирующие разделы 6 подавайте только на этих двух сотрудников. Если у этих сотрудников отсутствуют ...

Помещения являются товаром и подлежат продаже   2

Основными средствами может быть признано имущество, которое предназначено для использования в производственной (управленческой) деятельности организации или для передачи в аренду; не предназначено для ...

Продажа недвижимости и имущественный вычет   31

1. Поскольку помещение использовалось в предпринимательской деятельности, платить налог с дохода от продажи надо в рамках упрощенной системы. Поскольку продается объект в целом, выделять доходы от продажи ...

Нестационарная торговая сеть и кто выдает разрешение   26

Нестационарная торговая сеть – это развозная и разносная торговля: - с использованием автомобиля, автолавки, автомагазина, тонара, автоприцепа, передвижного торгового автомата; - путем непосредственного ...

Как оформить возврат имущества физлицу   5

В Вашем случае, исходя из текста Вашего вопроса, к Вашей организации не переходило право собственности на имущество, также акт приема-передачи не составлялся, следовательно, Вы не должны были принимать ...

Продать автомобиль после ДТП сотруднику   7

Если сотрудник с Вашей организацией не являются взаимозависимыми лицами, то продажная стоимость автомобиля в данном случае может составлять минимальную цену, в т.ч. и 20 000 рублей, налоговых последствий ...

Расходы на годовую премию   21

Если организация применяет метод начисления, момент признания расходов в виде годовых премий зависит от того, к прямым или косвенным расходам они относятся. Косвенные расходы признают в момент начисления. ...

Суммы в расходы на основании акта сверки   18

Нет, на основании акта сверки списать расходы нельзя. Акт сверки не является первичным документом и не удостоверяет приемку оказанных услуг или работ. Обоснование Из рекомендации Елены Поповой, ...

Заполнить Декларацию по земельному налогу   75

Поскольку 2012 г. – это четвертый год строительства c момента госрегистрации прав на участок, следовательно, при исчислении земельного налога за 2012 г. применяется повышающий коэффициент, равный 4. Налоговой ...

Ошибки в учете и отчетности   8

Если отчетность за 2016 год руководитель пока не подписал, исправления отражайте через сторно прошлого документа. То есть сначала Вам нужно полностью сторнировать документ за март и отразить в декабре ...

Продукцию клиент передаст по товарной накладной   3

Исходя из текста Вашего вопроса и из устных разъяснений, Ваша организация получает товар от контрагента по договору об оказании услуг для проведения конкурса и дальнейшей передачи товара победителю ...

Проценты по займу   1

1. Нормы о договоре займа не предусматривают максимального срока, на который выдаются денежные средства. Есть только ограничения в отношении займа ценных бумаг (один год - п. 1 ст. 282.1 НК РФ). 2. ...

За приобретенный товар векселем третьих лиц   15

В данной ситуации, если был получен дисконтный вексель, учтите его в составе финансовых вложений на счете 58. Если вексель получен без дисконта, Вы вправе отразить его с использованием счета 76. Обоснование Из ...

Замена лиц в обязательстве   8

В данном случае можно оформить передачу договора. Этот способ предполагает передачу стороной сделки всех ее прав и обязанностей по этой сделке другому лицу. В этом случае одновременно применяются ...

Задолженность по лизинговым платежам   22

В соответствии с рекомендациями, приведенными ниже. 1. В бухучете имущество должно приниматься к учету по стоимости равной затратам лизингодателя на приобретение предмета лизинга, а не по стоимости ...

Покупатель не оплатил в течение 2 лет   7

В данной ситуации Вашему покупателю нужно отразить продажу ОС. Сделать это нужно в следующем порядке: http://www.1gl.ru/#/document/11/16931/?step=4 http://www.1gl.ru/#/document/11/15211/?step=5 Сторнировать ...

Лист 5 декларации по налогу на прибыль   58

Нет, не переносится. Любое выбытие векселя, в том числе его погашение, является операцией с ценными бумагами (ст. 280 НК РФ, п. 2 ст. 142 ГК РФ). Поэтому налоговую базу надо учитывать отдельно от доходов ...

О штрафах ПФР   69

За несдачу СЗВ-М или РСВ-1 пенсионный фонд штрафует по статье 17 Федерального закона от 01.04.96 № 27?ФЗ. Однако в суде можно снизить размеры штрафов. Наказание должно зависеть от тяжести нарушения ...

Налоговый агент по НДС   16

Нет, российская организация не является налоговым агентом по НДС. Это связано с тем, что согласно положениям статьи 148 Налогового Кодекса РФ, местом реализации услуг по предоставлению доступа к компьютерной ...

Классифицировать поступление материалов для забалансового учета   10

В данном случае вам действительно нужно поставить имущество на забалансовый счет. Так как напрямую какого-либо счета для такой ситуации не предусмотрено, вы можете использовать, например, счет 012, ...

Исправленные счета-фактуры   18

Поставщик должен выставить исправленные счета-фактуры, если в первоначальных выявлены ошибки. Уведомите поставщика об ошибках, получите исправленные счета-фактуры, проведите сверку с поставщиком. При ...

Единственного участника назначают на должность директора    23

С директором заключается срочный трудовой договор. Законодательство по общему правилу не предусматривает возможности переоформления или продления срочных трудовых отношений. Правовые основания для продления трудового договора ...

Договор доверительного управления имуществом   25

Вам надо настроить программу автоматизированного учета с программистами. Для этого Вам следует использовать нормы Законодательства таким образом, чтобы учет выстраивался правильно. А для этого учет ...

Вступление в Ассоциацию предпринимателей Крыма   10

Вступление в данную Ассоциацию оформляется соответствующим Решением Совета Ассоциации и подтверждается внесением вступительного взноса. При внесении вступительного и ежемесячных членских взносов ...

ТС временно зарегистрированы на Лизингополучателя   16

Транспортный налог уплачивает лизингополучатель, если ТС зарегистрирован на него, о чем сказано в ситуации ниже. Налог на имущество уплачивает балансодержатель, то есть объекты на Вашем балансе, ...

Касаются ли какие-то изменения общепита   57

Обязанности по сдаче деклараций в ФСРАР и ведению журнала учета розничных продаж алкоголя остаются прежними. Новшества заключаются в работе с ЕГАИС. Согласно разъяснениям, организации общепита должны ...

Денежные средства по договору процентного займа   2

В данном случае имеет место передача имущества в виде акций в качестве отступного. Поэтому составьте соглашение об отступном, в нем обязательно укажите, что передается в счет какой задолженности, ...

Возникла необходимость ввода единицы диспетчера   35

Нужно минимум 4 диспетчера. Для диспетчеров установите сменный режим работы. Для того чтобы перейти на сменный режим работы, работодатель должен: Нужно принять минимум четыре диспетчера для ...

Единственный учредитель возглавляет ликвидационную комиссию   2

Да, может. Участник вправе распределить прибыль, за исключением случаев, когда ст. 29 Закона 14-ФЗ предусмотрены ограничения для принятия решения о распределении прибыли. Предстоящая ликвидация ...

Сотрудник лично оформил полис ДМС   9

Официальные разъяснения отсутствуют. Мы считаем, что эта компенсация не облагается НДФЛ, т.к. не имеет значения, напрямую работодатель оплатил ДМС страховой компании или компенсировал расходы сотруднику. В ...

Заказчик перечисляет деньги сразу исполнителю   6

Исходя из поставленного вопроса следует, что Вы являетесь посредником (Агентом) по реализации услуг Исполнителя либо по приобретению услуг для Заказчика. В таком случае условие о том, что Агент ...

Контрагент не подписывает акт взаимозачета    2

В такой ситуации, когда взаимозачет встречных обязательств с контрагентом провести не получается, спишите данную задолженность (и дебиторскую, и кредиторскую - каждую в отдельности) как безнадежную ...

Ставка по НДС в рамках договор экспедиции    7

Ответ на этот вопрос зависит от того, по какому договору исполнитель оказывает данные услуги и входят ли они в комплекс транспортно-экспедиционных услуг. Письмо Минфина России от 29.12.2010 N 03-07-08/375 ...

Рассчитывать и платить налог на прибыль   12

Статьей 7 НК РФ установлен приоритет правил и норм международных договоров РФ, содержащих положения, касающиеся налогообложения и сборов, иные, чем предусмотрены НК РФ и принятыми в соответствии с ним ...

Перечисление процентного займа работнику   6

В Отчете о движении денежных средств выдачу займа указывайте по строке 4223 Обоснование Из справочника Где взять данные для каждой строки Отчета о движении денежных средств Наименование Код ...

Рассчитывать ли материальную выгоду от экономии на процентах    11

Да, начисляется, если данный заем выдан в рамках предпринимательской деятельности, т.к. процентная ставка по займу (кредиту) меньше 2/3 ставки рефинансирования. Родственные взаимоотношения в данной ...

Должен ли победитель в конкурсе уплатить НДФЛ    20

Да, должен. Так как приз выплачен в натуральной форме, налог должен уплатить сам победитель. Организатор должен уведомить налоговую о невозможности удержания налога. Обратите внимание: в данной ...

НДС освобождение    1

Да, проблемы могут быть. Реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав являются объектом налогообложения по НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса ...

Аренда земельных участков для строительства жилых домов   27

Нет, нельзя. Основание – письмо Минфина России от 5 мая 2012 г. № 03-03-06/1/234. Организация задала представителям финансового ведомства вопрос о правомерности учета затрат. Организация планировала ...

Монтаж иностранного оборудования силами иностранных специалистов    3

1–2. Для этого необходимо получить деловую визу. Виза - это документ, на основании которого иностранный гражданин может прибыть в Россию и законно в ней пребывать (п. 1 ст. 2 Закона от 25.07.2002 № ...

Счета-фактуры при передаче продукции в счет аренды    5

Вероятно, речь идет о выставлении счета-фактуры на продукцию, которая передается в счет арендной платы. При передаче готовой продукции в счет арендной платы происходит передача права собственности ...

Курсовые разницы по контролируемым операциям   3

Да, в полном размере, в том числе даже с части суммы процентов, не учитываемых при расчете налога на прибыль. Минфин России, суды и ФНС придерживаются по этому вопросу на настоящее время единой ...

Управление транспортным средством без прав   3

Работодатель не несет ответственность в данном случае. Ответственность несет работник. Причем ответственность наступает не за сами «просроченные» права, а за управление транспортным средством без действующих ...

Возможность применения льготы по страховым взносам   26

Да, ваша организация сможет в 2017 году платить взносы по пониженной ставке — 20%. Уведомлять о применении пониженных страховых взносов ФНС не требуется, применение льготы носит заявительный характер. Для ...

Когда можно учесть внереализационные расходы   12

Внереализационные расходы уменьшают облагаемую налогом прибыль в том периоде, когда они были произведены. Налоговый кодекс не предусматривает возможность принятия к учету внереализационных расходов ...

Корректировать агентское вознаграждение по списываемой дебиторке   14

Нет, не нужно. Размер, условия и порядок выплаты агентского вознаграждения определяются условиями договора (ст. 1006 ГК РФ). И поскольку в договоре прямо указано, что агентское вознаграждение за исполнение ...

НДС у налогового агента   13

Независимо от варианта дальнейших действий Вы сможете вернуть НДС с этой переплаты. Для этого нужно оформить корректировочный счет-фактуру. На основании этого документа Вы сможете принять к вычету НДС ...

Отгрузили не резиденту товар в валюте   7

Курсовые разницы могут возникать, если оплата полностью или частично производится после отгрузки. Более подробно с порядком ее определения и отражения в учете можно познакомиться в материале, приведенном ...

Как сдать налоговую отчетность   16

Вам необходимо обратиться за разъяснениями к спецоператору. Возможно произошел какой-то технический сбой при отправке. Если ошибки носят технический характер, то декларация не пройдет входной контроль ...

Заполнение транспортной накладной   1

В графе «Грузоотправитель» укажите реквизиты экспедитора, а в графе «Грузополучатель» - реквизиты Вашего покупателя. Обоснование Федеральный закон от 08.11.2007 № 259-ФЗ Статья 2. ...

Учет излишка, выявленного в ходе инвентаризации   4

Имущество (земельный участок) в бухгалтерском и в налоговом учете учитывайте по рыночной цене, то есть по стоимости, которая может быть получена в результате продажи этого имущества. Сведения об уровне ...

Формы статистической отчетности   199

1) Информация на сайтах ведомств не всегда обновляется оперативно. Поэтому самый верный способ узнать набор статотчетности – обратиться в отделение Росстата лично. Информировать о том, какие формы ...

Уплата транспортного налога   15

Рассматриваемая ситуация законодательством не урегулирована. Поэтому до внесения изменений в регистрационные данные платите налог и сдавайте декларацию по местонахождению головного подразделения, так ...

Изменение графика сменности   10

Да, нужно внести изменения в график сменности и ознакомить с новым графиком сотрудников. Любые изменения и новые редакции документов работодателя должны утверждаться в том же порядке, в каком утверждались ...

Дальше применять патентную систему налогообложения   26

Нет, применять патент в отношении услуг перевозки пассажиров автомобильным транспортом предпринимателя не смогут. Что касается доходов и расходов, то если в договоре не предусмотрен другой порядок, ...

Права на квартиру по договору Долевого участия    46

1.После того, как договор переуступки подписан сторонами, у покупателя должны остаться: договор, по которому «переуступается» право, то есть основной договор; документ, подтверждающий расчеты между ...

Уведомление о контролируемых сделках   3

1. В пункте 080 «Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров)» указывайте наименование населенного пункта (в формате код страны/области/населенного ...

Возможность подачи уведомления о централизованной уплате НП позже срока   3

На практике такие случаи встречаются, когда налоговая принимает уведомление позже установленного срока, привлекая налогоплательщика к налоговой ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 126 НК РФ (200 ...

Основные средства за счет субсидии из федерального бюджета   6

При приобретении за счет государственной помощи основных средств, подлежащих амортизации, в учете делайте проводки: Дебет 86 Кредит 98-2 - отражены средства государственной помощи в составе доходов ...

О неналоговых платежах   5

В данном случае действует общий срок исковой давности - три года. Течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. Частью 5 статьи ...

Отгрузка на экспорт в Беларусь   11

Вы все сделали верно. А что касается заявления о ввозе, то такой документ может понадобиться Вашему покупателю для уплаты косвенных налогов в соответствии с законодательством Республики Беларусь. В ...

Кадастровая палата сделала ошибку    46

Изменение кадастровой стоимости нужно учитывать начиная с того периода, в котором в суд было подано заявление о пересмотре кадастровой стоимости. Для расчета налога подтвержденная судом кадастровая ...

НДС с аванса при изменение суммы договора   5

Суммы налога, ранее начисленные с аванса, продавец (исполнитель) может принять к вычету, если стороны изменили условия договора, по которому была получена предоплата, и поставщик вернул аванс покупателю. ...

НДФЛ при уступке права требования   11

Сумма подлежащего налогообложению дохода, полученного налогоплательщиком от реализации права требования по договору долевого участия, может быть уменьшена на сумму фактически произведенных и документально ...

О ремонте арендованного помещения   18

Исходя из содержания вопроса, арендодатель не возмещает затраты на проведенные работы. В этом случае в бухгалтерском учете сделайте записи: Дебет 10 Кредит 60 (76) – отражены затраты, связанные ...

Право собственности на земельный участок   14

Согласно ст. 23 Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» государственная регистрация возникновения, перехода, ограничения (обременения) или прекращения ...

Списание денег с Поручителя - документы с Кредитора   1

В данном случае документы, подтверждающие обоснованность списания денежных средств в счет погашения задолженности Должника, Поручителю (Вашей организации) должен представить Кредитор - лизинговая компания. Обоснование Из ...

НДФЛ при реорганизации    16

Нет, не нужно. Справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ за период с начала года до даты завершения реорганизации должна подавать реорганизуемая присоединяемая организация. Сделать это нужно до момента завершения ...

Уменьшение транспортного налога   3

Граждане не сдают декларацию по транспортному налогу, не сдает ее и ИП. ИП вправе уменьшить транспортный налог на сумму оплаты в Платон, если он в нем зарегистрирован и уплачивает платежи самостоятельно. Граждане, ...

Печать обособленного подразделения и командировка сотрудника    17

Нет, не обязательно. Законодательством не установлено, что обособленное подразделение обязательно должно иметь печать. Командировка сотрудников головной организации в обособленное подразделение ...

Применение профстанадартов, прохождение курсов   30

Да, обязательно. Работодатели обязаны применять профессиональные стандарты в части требований к образованию, знаниям и умениям. То есть если требования к квалификации, которая необходима сотруднику ...

Первичные документы белорусской транспортной компании   3

В России нет, то есть Вы налоговым агентом являться не будете. Документы иностранная организация выпишет по законодательству Беларуси, и мы, к сожалению, не сможем Вас проконсультировать в данной ...

Регистрация объектов в Росприроднадзоре   24

Да, должны были, если они есть. Сделать это необходимо было до 01.01.2017. Организация, которая эксплуатирует объекты негативного воздействия на окружающую среду, обязана зарегистрироваться в территориальном ...

О исправлении ошибок   2

Исходя из условий вопроса, у Вас имеет место существенные ошибки прошлых лет. Для исправления таких ошибок используется счет 84, причем так как ошибка существенная, то нужно делать ретроспективный пересчет ...

Порядок сокращения сотрудников   3

Да, должна. При сокращении численности уменьшается число штатных единиц по одноименной должности. При этом должность сохраняется, только работать по ней будет меньшее число сотрудников. До утверждения списка сокращаемых сотрудников ...

Бюджетные платежи в Роскомсвязь: отражение в декл по НП   6

Нет, не правильно. Не все платежи, перечисляемые в бюджет, должны отражаться по строке 041 приложения 2 к листу 02. Там отражают только суммы налогов и сборов, начисленные в соответствии с налоговым ...

По мировому соглашению физическому лицу выплата неустойки   4

1. В первом случае не должна, о чем сказано в ситуации ниже. Подтверждает это и судебная практика Постановление ФАС Уральского округа от 31.03.2014 N Ф09-826/14 по делу N А60-21768/2013 Постановление ...

Резерв под обесценение ТМЦ   4

Если изменения способа учета существенно повлияют на входное сальдо строки баланса, тогда применяется ретроспективный способ. Если же изменение сальдо несущественное, то ничего пересчитывать не нужно. Обоснование Из ...

Критерии малого предприятия для АО   7

Нет, не может. Акционерное общество может получить статус СМП, только если был особый статус в 2016 году. Например, участники проекта «Сколково». Остальные АО получат статус СМП в 2017 году, если будут ...

Сделать головной организацией филиал   5

1) Да, можно: http://www.1gl.ru/#/document/11/16888/tit3/ 2) Нет, это невозможно. Дело в том, что филиалы не являются юридическими лицами. Поэтому «сделать филиал головной организацией» невозможно ...

Продажа доли в ООО предпринимателем   7

В данном случае доход от продажи доли получен Физлицом-гражданином, а не предпринимателем. С полученного дохода налогоплательщик самостоятельно должен исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ. Налог исчислите ...

Договор займа между организациями   11

Отвечает Ольга Векшина, эксперт Да, могут. Возможность предоставления беспроцентного займа предусмотрена ст. 809 ГК РФ. Ограничений на заключение беспроцентного займа, когда одна из сторон (или ...

Льгота по НДФЛ    5

Вы, как следует из вопроса, являетесь не членом КФХ, а наемным работником. Если Вы зарегистрируете КФХ, то будете фактически иметь статус предпринимателя. Ограничений на трудоустройство предпринимателя ...

Какой буквенный код поставить сотруднику в табеле   2

ТК РФ предусматривает гарантии, если сотрудника направляют на обучение с отрывом от работы (ст. 187 ТК РФ). А в рассматриваемой ситуации семинар пришелся на выходные. Получается, что сотрудник учится без ...

Требуется провести модернизацию и капитальный ремонт   5

Необходимость ремонта можно подтвердить актом о выявленных неисправностях и дефектах основного средства, дефектной ведомостью. При приемке помещения, после строительно-монтажных работ, нужно оформить ...

О транспортном налоге   20

Независимо от того, перешла ли ваша организация на уплату ЕСХН или нет, вы должны уплачивать транспортный налог и сдавать по нему декларацию. От уплаты транспортного налога освобождены тракторы, самоходные ...

Не перенесен убыток прошлого года   1

В бухучете убыток признается в текущем периоде – Дебет 84 Кредит 99 В налоговом учете убыток переносится на будущие периоды. Если организация применяет ПБУ 18/02, то на сумму убытка по данным ...

Оформление кассовой книги при работой с онлайн кассами   43

Да, вы правы. В отношении конца смены, порядок ее закрытия при переходе на онлайн кассы почти не изменился. В конце рабочей смены до прибытия инкассатора формируют отчет о закрытии смены на ККТ. Онлайн-ККТ ...

Безвозмездная передача здания больнице   15

- Д 01 «Выбытие ОС» - К 01 «ОС в эксплуатации» отразите списание первоначальной стоимости ОС. - Д 02 – К 01 «Выбытие ОС» - спишите начисленную амортизацию - Д 91.2 – К 01 «Выбытие ОС» - спишите ...

Регистрация в органах Росприроднадзора   140

Да, нужно, но только после ввода в эксплуатацию объекта. Специалисты Росприроднадзора присваивают категории опасности при регистрации объектов в государственном реестре. Новый объект нужно поставить ...

О ставке НДС    2

В подобных ситуациях налоговые органы требуют определять налоговую базу по реализуемой продукции, облагаемой НДС по ставке 10%, и стоимости транспортных услуг отдельно. То есть стоимость услуг по доставке ...

Алгоритм возврата излишне уплаченных денег    15

В соответствии с правилами работы БСС «Горячая линия» эксперты не наделены полномочиями по разъяснению и представлению информации относительно Таможенного законодательства. Вместе с тем, обращаем ...

Квота на прием инвалидов и молодежи   45

Социальные гарантии при трудоустройстве определяются федеральными законами от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» и от 24.07.98 № 124-ФЗ «Об основных гарантиях ...

О применении ЕНВД    2

В отношении услуг по платному ремонту ранее проданной мототехники организация вправе уплачивать ЕНВД (если выполняются все остальные необходимые условия для применения ЕНВД). Перечень условий, соблюдение ...

Заёмщик может получить Заём любыми частями   4

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по отдельным вопросам налогового учета в связи с получением от иностранной организации денежных средств по договору займа и сообщает, ...

Об оформлении УПД ИП   21

В данном случае в УПД в подпись главного бухгалтера не нужна, даже если в штате есть такой сотрудник (п. 6 ст. 169 НК РФ). В графах «Главный бухгалтер» и «Руководитель организации» ИП не должен ...

Об учете командировочных расходов   16

Из текста вопроса непонятно, является компенсация командировочных расходов частью цены договора или нет. В данном случае то, что суточные установлены в размере, превышающем 700 рублей в сутки, значения ...

Офис подвести под определение временное сооружение   11

1. Нет, не требуется. Действительно, в законодательстве обозначены случаи, при которых получать разрешение на строительство не нужно. К ним относятся: – строительство объектов, которые не являются ...

Об учете транспортных расходов   14

Если вы вносите изменения в учетную политику для целей бухучета, то остаток нераспределенных транспортных расходов можно списать двумя способами: тем же способом, который был предусмотрен в прежней ...

Нужно ли подавать уточненную декларацию   19

Вы обязаны подать уточненную декларацию. Перед подачей декларации заплатите налог и пени. Если в ранее сданной декларации обнаружены неточности или ошибки, которые повлекли за собой занижение налоговой ...

О дате получения товара   4

В данном случае вы поставили дату на товарной накладной верно, переделывать документы не нужно. По правилам, поступившие товары нужно оприходовать в момент перехода права собственности на них к покупателю. ...

Как оформляется сделка между российскими компаниями   4

Для того чтобы не платить НДС между российскими компаниями, момент отгрузки товара от А к В нужно чтобы был за территорией РФ. То есть если А ввезет, как импортер –собственник и растаможит, то она ...

Отчёт о движении денежных средств.Отражение пеней и штрафов по НДФЛ и страховым взносам.   31

Официальных разъяснений по порядку отражения суммы пеней и штрафов по НДФЛ и страховых взносов в отчете о движении денежных средств нет. Правила заполнения отчета о движении денежных средств прописаны ...

Свидетельство на право собственности будет получено на весть объект   7

Порядка отражения в бухучете, ввода в эксплуатацию части объекта, законом не предусмотрено. Официальных разъяснений о возможности отражения в бухгалтерском учете части объекта в такой ситуации нет. Если ...

С 2017 года страховые взносы администрирует ФНС России.   230

С 2017 года страховые взносы администрирует ФНС России. Но в бухучете расчеты отражайте по-прежнему на счете 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (Инструкция к плану счетов). Аналитический ...

Применение онлайн ККТ   69

ИП на УСН 1) Нет, не должны применять ККТ в 2017 году. 2) Да, должны. С 1 июля 2018 года. 3) До 1 июля 2018 года вправе не применять ККТ предприниматели и организации при оказании услуг ...

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду    4

Вероятнее всего, что в расчете будет использоваться годовой норматив, но пока правила расчета еще не утверждены. Новые правила для расчета платежа за 2016 год и новая форма декларации еще не утверждены. ...

Снятие с учета ИП на ЕНВД   15

Налоговая права. Если Вы подали ЕНВД-4 с признаком 1, значит Вы подали заявление о прекращении применения ЕНВД, а учитывая, что ЕНВД применяется на добровольной основе, у налоговой есть все основания ...

О вычете НДС по экспорту   4

Можете, если речь идет о входном НДС по товарам, принятым к учету 1 июля 2016 года или позже и использованным для экспорта несырьевых товаров. Такой налог принимается к вычету в общем порядке, то есть ...

Патентная система налогообложения. Порядок получения патентов.   23

Официальных разъяснений по аналогичной ситуации нет. Исходя из содержания Вашего вопроса, ошибку при выдаче патента допустил инспектор. А неправомерные действия налоговой инспекции можно обжаловать ...

Как в декларации по транспортному налогу отразить вычет по платежам в систему «Платон»   13

Вычет в декларации по транспортному налогу не показывайте. По мере движения автомобиля из поступивших авансов оператор списывает определенную сумму и зачисляет ее на свой специальный счет. Именно ...

Изменения новой формы 4-ФСС   16

В расчете 4-ФСС останется только данные о взносах на травматизм. Таблицам 1, 1.1, 2, 3, 4, 5 новой формы соответствуют таблицы 6, 6.1, 7, 8, 9 и 10 раздела II старой расчета 4-ФСС. В строке 9 таблицы ...

Списание дебиторской задолженности на дату исключения кредитора из ЕГРЮЛ.   7

Списать безнадежную дебиторскую задолженность Вы сможете только на дату исключения кредитора из ЕГРЮЛ. Обоснование Из рекомендации Сергея Разгулина, действительного государственного советника ...

Порядок ведения кассовой книги   5

Нарушения порядка ведения кассовых операций в данном случае нет, ведь все записи сделаны в кассовой книге своевременно, то есть в день их совершения. Но рекомендуем вам внести в программу ПКО более ...

Земельный налог.Расчёт налога при изменении кадастровой стоимости. Авансовые платежи.   135

1) По общему правилу, для расчёта земельного налога используйте кадастровую стоимость каждого земельного участка, установленную на 1 января года, являющегося налоговым периодом, в Вашем случае на 01.01.2016г. Если ...

Уменьшение суммы финансовых вложений по строке 1240   5

Нет, не правомерны. Лист 05 декларации по налогу на прибыль заполняется, если совершались операции с ценными бумагами. Проценты по выданным займам учитываются по строке 100 приложения № 1 к листу 02 декларации ...

Передача материалов в УК другой организации   7

Отражать разницу между стоимостью переданных материалов и стоимостью материалов, по которой они числились у организации в учете нужно после передачи, т.е. в январе. После внесения имущества в уставный ...

О списании запчастей на ремонт машины   23

ания-накладная подтвердит установку новых деталей. При этом в документе целесообразно привести информацию о том, для ремонта какой машины переданы запчасти. - акты о списании. Требований о составлении ...

Аренда федеральных земель   5

Налогоплательщик может учесть в НУ расходы, которые являются документально подтвержденными и экономически обоснованными (п.1 ст. 252 НК РФ). На сегодняшний момент понятие «экономическая оправданность» ...

Оценочное обязательство организация занимается добычей россыпного золота.   3

Сумма оценочного обязательства, возникающего у организации в связи с обязанностью произвести мероприятия, связанные с возмещением вреда окружающей среде, отражается в учете общества (п. 4, п. 5 ПБУ ...

Об аннулировании счета-фактуры   21

В данном случае корректировочный счет-фактура был выставлен ошибочно. Счет-фактуру, выставленный в 3 квартале 2016 года, нужно аннулировать. Вам нужно аннулировать запись о данном счете-фактуре в книге ...

Новый ОКВЭД. Какие коды деятельности указывать на титульном листе   41

Если организация льготой не пользуется, указывайте любой код ОКВЭД (по старому или новому ОКВЭД). Фонд примет отчет в любом случае. Если используете льготу, то указывайте старый ОКВЭД. Старому коду ...

Средства, полученные в результате гос.регулирования цен и тарифов. Бух. и налоговый учёт.   5

Если организация на ОСНО получила средства из бюджета на покрытие убытков в связи с реализацией товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым ценам, то порядок учёта будет следующий. Суммы ...

Транспортный налог для предприятия, которое занимается Рыболовством   1

Льгота для морских судов по транспортному налогу по Сахалинской области не предусмотрены. Плательщики ЕСХН также должны уплачивать транспортный налог в общем порядке. От уплаты транспортного ...



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Как вы учитываете канцтовары?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка