Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Как бухгалтеру ужиться с любым начальником

Подписка
Срочно заберите все!
№24

10 примеров заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев на реальных цифрах. Сверьтесь!

18 октября 4663 просмотра

Вы удержали из доходов сотрудника лишний НДФЛ и обнаружили это в том же отчетном периоде. Данные по некоторым строкам 6-НДФЛ будут отличаться в зависимости от того, вернули вы налог сотруднику или еще нет.

Пример. В организации пять человек. Бухгалтер по ошибке удержал лишний налог у одного сотрудника. Зарплата всех работников за август – 180 000 руб., удержанный НДФЛ – 24 400 руб. В сентябре обнаружили переплату в 1000 руб. и вернули сотруднику по заявлению. Общая сумма налога всех сотрудников за девять месяцев – 224 400 руб., после корректировки – 223 400 руб.

Решение. В разделе 2 августовскую зарплату отразите по строкам:

  • 100 «Дата фактического получения дохода» – 31.08.2016;
  • 110 «Дата удержания налога» – 31.08.2016;
  • 120 «Срок перечисления налога» – 01.09.2016;
  • 130 «Сумма фактического полученного дохода» – 180 000 руб.;
  • 140 «Сумма удержанного налога» – 24 400 руб.

В разделе 1 по строкам:

  • 040 «Сумма исчисленного налога» – 223 400 руб.;
  • 070 «Сумма удержанного налога» – 224 400 руб.;
  • 090 «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом» – 1000 руб.

Если бы бухгалтер не вернул излишний налог сотруднику, то в строке 090 поставил бы прочерк.

Еще девять ситуаций и решения для них с образцами заполненного 6-НДФЛ смотрите в подборке от Системы Главбух.

Еще полезное по теме:

Чтобы посмотреть все материалы Системы Главбух, попробуйте бесплатный доступ на три дня.

Профессиональная справочная система для бухгалтеров, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос.
Попробуйте бесплатный доступ на 3 дня на 1gl.ru!





Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться



  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка