Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

В декабре вам может прийти сразу два требования из налоговой

Подписка
Срочно заберите все!
№23

Ответы на вопросы

Расчет налогов и взносов, заполнение деклараций по налогам, расчетов по взносам на социальное страхование, бухгалтерской и статистической отчетности, отражение в учете различных хозопераций, применение в работе всех новаций законодательства.

Персональные консультации по учету и налогам

2 декабря

Вправе ли фирма выдавать БСО вместо чеков ККТ?   33

Да, вправе. При оказании услуг «физикам» компания вправе не применять кассу, если выдает клиентам бланки строгой отчетности (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ). Главное, чтобы каждый ...

Представлять ли табель учета рабочего времени при встречке?   40

Да, инспекторы вправе истребовать документы и информацию, которая относится к деятельности проверяемой компании (ст. 93.1 НК РФ). Табель рабочего времени необходим, чтобы подтвердить или опровергнуть ...

Можно ли уменьшить сумму реализации в декларации по НДС?   52

Надо уточнить базу в декларации за третий квартал 2016 года. По общему правилу ошибку в расчете налоговой базы, которая привела к переплате налога, можно исправить в периоде обнаружения (п. 1 ст. ...

Подтверждают ли акты сверки фондом сумму оплаченных взносов?   34

Да, подтверждают, если вы представите акты о сверке за весь период (приказ Минтруда России от 04.12.13 № 712н). Еще больше информации по данному вопросу доступно нашим подписчикам. Оформить подписку ...

Можно ли заявлять вычет НДС до оприходования товаров?   46

Так делать опасно. Обычно право собственности переходит к покупателю в момент отгрузки со склада поставщика. Пока товары находятся в пути, их учитывают на счете 41 «Товары» (п. 26 ПБУ 5/01). Но рискованно ...

Вправе ли фирма списать расходы на ремонт машины?    57

Да, вправе. Но безопаснее обосновать, почему компания не обратилась по страховке. По общему правилу компания вправе списать ремонт служебного автомобиля (подп. 2 п. 1 ст. 253 НК РФ). Причем не важно, ...

Как пояснить расхождения в отчетности?   93

Надо представить в инспекцию пояснения и документы, которые подтвердят, что в декларации достоверные данные. Например, можно направить выписку из книги учета доходов и расходов, копии расчета РСВ-1 и платежек ...

Можно ли учесть расходы на подготовку иностранца к экзаменам?   14

Нельзя. Компания вправе списать стоимость обучения будущих сотрудников (подп. 23 п. 1 ст. 264 НК РФ). Но, если компания оплачивает учебу иностранца для подготовки к экзамену на патент, Минфин запрещает ...

Как отразить в книге покупок таможенный НДС?   26

В графе 14 надо заполнить наименование и код валюты из таможенной декларации — доллар США, 840. Сведения в графе 15 надо заполнить в долларах, а сумму налога в графе 16 — в рублях. Графу 14 надо ...

Кто должен пойти на допрос в инспекцию?   54

Никто. Инспекция должна была написать в повестке конкретного сотрудника, которого планирует допросить в качестве свидетеля (подп. 12 п. 1 ст. 31, ст. 90 НК РФ). Узнайте об этом больше, став нашим ...

Что делать, если указали доходы за минусом вычетов в 6-НДФЛ?   38

Если указали доходы за минусом вычетов в 6-НДФЛ, подайте уточненку, пока контролеры не заметили ошибку. Скорректируйте значения строки 130 раздела 2 расчета. Укажите доходы полностью – без учета вычетов. ...

Можно ли списать повышенное детское пособие?   15

Можно. Если компания доплачивает сотруднице детское пособие до среднего заработка, то повышенную сумму можно списать. Главное предусмотреть такую выплату в трудовом договоре (п. 25 ст. 255 НК РФ). ...

Вправе ли фирма уменьшать НДФЛ на остаток патента?   33

Нет, не вправе. Компания вправе уменьшить НДФЛ, который удерживает у иностранца, на стоимость авансов, которые он заплатил за патент (п. 2 ст. 226, п. 6 ст. 227.1 НК РФ). Но инспекция выдает в течение ...

Заверять ли заявление о проведении сверки печатью?   14

Компания вправе решить это сама. Инспекция должна принять документы независимо от того, есть в них печать компании или нет (письмо ФНС России от 05.08.15 № БС-4-17/13706). Еще больше информации ...

Можно ли модернизировать ККТ в онлайн-кассу?   20

Можно ли модернизировать ККТ в онлайн-кассу, выясните у производителя. Если вы передадите кассовый аппарат на модернизацию, то в это время пользуйтесь резервным кассовым аппаратом. Также заранее ...

Как будет происходить передача данных с онлайн-касс в ФНС?   36

Передача данных с онлайн-касс будет такой. Организация или ИП будут отправят реквизиты чека оператору фискальных данных, и после того, как оператор подтвердит получение данных, можно будет выдать ...


1 декабря

Вправе ли сотрудник получить вычет на ребенка жены?   73

Да, вправе. Детский вычет вправе получить не только родители ребенка, но и их супруги (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Главное, чтобы родитель участвовал в содержании ребенка. Тот факт, что сотрудник ...

Можно ли учесть испорченные детали в расходах?   48

Нет, в расходах можно учесть только стоимость материалов, которые компания использует в деятельности, связанной с получением дохода. Кроме того, можно учесть технологические потери при производстве, ...

Может ли компания учесть в расходах невозмещенный НДС?   50

Такого права у компании нет.  В списке расходов нет налога, который компания не смогла возместить. Кодекс не дает право выбрать, как учитывать НДС — в расходах или в вычетах. Это подтверждают и судьи ...

Вправе ли фирма заявить вычет НДС с покупки машины?   85

Мы считаем, что вправе. Амортизируемым признают имущество, которое компания использует для извлечения дохода (п. 1 ст. 256 НК РФ). Так как машину директор использует в деятельности компании, значит, ...

Вправе ли компания списать НДС в расходах по налогу на прибыль?   88

Нет, не вправе. НДС — это налог, который продавец должен предъявить покупателю. Кодекс запрещает списывать такие суммы (п. 19 ст. 270 НК РФ). Все случаи, когда НДС можно включить в расходы, перечислены ...

Освобождена ли от НДС реконструкция памятников?   21

Мы считаем, что работы не облагаются НДС. В перечне освобождаемых от НДС названы работы по сохранению объектов культурного наследия (подп. 15 п. 2 ст. 149 НК РФ). Перечень таких работ также расшифровывается ...

Доплачивать ли НДС, если компания не подтвердит нулевую ставку?   44

Нет, доплачивать не надо. Отгрузка товара в Казахстан облагается НДС по ставке 0 процентов (п. 3 Приложения 18 к Договору о ЕАЭС). Договор не устанавливает особенности расчета НДС при вывозе товаров, ...

Можно ли списать в расходы по УСН экологический сбор?   40

Да, вправе. Перечень расходов, которые можно признать на упрощенке, ограничен (ст. 346.16 НК РФ). Экологических платежей в этом перечне нет. Более того, такие выплаты не относятся к налоговым. Несмотря ...

Надо ли уточнять декларацию после ретроскидки?   28

Нет, поставщик предоставил покупателю скидку, которая не меняет цену единицы товара. А значит, скидку необходимо включить в доходы в том периоде, в котором компания ее получила (ст. 250 НК РФ). То есть ...

Надо ли требовать у практиканта разрешение на работу?   33

Это зависит от того, в какое время в компании будет работать студент. Студент-иностранец, который учится на очной форме, вправе работать в России, если у него есть разрешение (п. 1 ст. 13.4 Федерального ...

Как вернуть излишне удержанный налог?   25

Надо перечислить переплату на счет работника в банке. Если компания обнаружила, что излишне удержала НДФЛ с дивидендов, то она вправе вернуть эту сумму участнику. Для этого надо получить от «физика» ...

Какой ОКВЭД ставить сейчас в РСВ-1?   53

Какой ОКВЭД в РСВ-1 ставить компании, зависит от даты ее регистрации. Ставьте в отчете старые коды по ОК 029-2001 и ОК 029-2007, если зарегистрированы до 11 июля. Организации, которые зарегистрированы ...

Почему вернуть переплату по страховым взносам лучше до конца 2016 года?    144

Вернуть переплату по страховым взносам лучше до конца 2016 года, так как с 2017 года порядок возврата будет другим. В следующем году решение о возврате переплаты по взносам, которая возникла до 1 января ...

Учитывать ли отпуск по беременности и родам при расчете больничного?   34

Отпуск по беременности и родам при расчете больничного нужно учитывать. Страховой стаж сотрудницы, которая находится в отпуске по беременности и родам, нужно увеличить на период такого отпуска. ...


30 ноября

Надо ли отражать пожертвования в доходах?   40

Да, надо. Компания получает деньги безвозмездно в рамках благотворительной акции. А такие поступления надо отразить в доходах (п. 1 ст. 346.15, п. 8 ст. 250 НК РФ). И не важно, что все средства ...

Вправе ли компания заявить вычет НДС со стоимости ОС при УСН?   57

Нет. НДС надо включить в стоимость здания. При переходе на общую систему компания вправе заявить вычеты НДС только с товаров, работ и услуг, которые не включила в расходы на упрощенке. Об этом прямо ...

Вправе ли ИП уменьшить налог на упрощенке на торговый сбор?   37

Предприниматель не вправе уменьшить налог на упрощенке. Так же считают и специалисты Минфина России в письме от 15.07.15 № 03-11-09/40621. По кодексу уменьшить налог на торговый сбор можно, только ...

Индексировать ли выплаты при расчете среднего заработка?   53

Нет, заработок для отпускных надо индексировать, если оклады повысили всем работникам компании или подразделения (п. 16 Положения № 922.). Так как оклад работника вырос в связи с переводом, при ...

На какую дату признать доходы при УСН?   123

На дату зачета. На упрощенке учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы, перечисленные в статьях 249 и 250 НК РФ. При этом налоговую базу не увеличивают поступления, перечисленные ...

Учитывать ли премию при расчете отпускных?   405

В данном случае премию надо учесть для отпускных. Она предусмотрена системой оплаты труда, и компания начислила ее в расчетном периоде (п. 2 Положения № 922). Более подробная информация по этому ...

Вправе ли фирма на УСН учесть расходы на листовки?   28

Да, конечно. На упрощенке можно списывать расходы, перечисленные в статье 346.16 НК РФ. В этом перечне предусмотрены затраты на изготовление рекламных брошюр и каталогов с информацией об услугах ...

Нужно ли учитывать матпомощь при расчете отпускных?   101

Нет, это социальная выплата. Ее нельзя учесть при расчете среднего заработка (п. 3 Положения № 922). Узнайте об этом больше, став нашим подписчиком. Оформить подписку ...

Как отразить компенсацию за отпуск в учете?   52

В налоговом учете это отдельный расход, а в бухучете компенсацию можно списать за счет резерва. В налоговом учете рассчитанные суммы резерва учитывают в расходах на оплату труда. А отпускные списывают ...

Как считать средний заработок для взыскания ущерба?   20

Специальных правил нет. Поэтому применяются общие правила расчета среднего заработка (ст. 139 ТК РФ, п. 9 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.07 № 922). То есть надо взять доходы ...

Какие положены выплаты при увольнении инвалида?   94

Выплаты при увольнении инвалида, который был признан полностью неспособным к трудовой деятельности в соответствии с медицинским заключением, включают: выходное пособие в размере двухнедельного ...

Платить ли налог на имущество по легковому автомобилю?   1471

Налог на имущество на легковой автомобиль не платят при условии, что он принят на учет после 1 января 2013 года и приобретен не у взаимозависимого лица. Какое имущество облагается налогом у российских ...



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка