Журнал, справочная система и сервисы
№2
Январь

В свежем «Главбухе»

О новых КБК по взносам и старых остатках

Подписка
6 номеров в подарок!
№2

Ответы на вопросы

Расчет налогов и взносов, заполнение деклараций по налогам, расчетов по взносам на социальное страхование, бухгалтерской и статистической отчетности, отражение в учете различных хозопераций, применение в работе всех новаций законодательства.

Персональные консультации по учету и налогам

20 января

Вправе ли фирма списать в расходы компенсацию за просрочку зарплаты?   40

Мы считаем, что вправе, но доказать это получится только в суде. Компания выплачивает сотрудникам компенсацию, если перечислила зарплату с опозданием (ст. 236 ТК РФ). По мнению Минфина, такие выплаты ...

Надо ли платить упрощенный налог с суммы долга?   37

Со сделки надо заплатить только упрощенный налог. Доходов у сотрудника не возникает, так как компания возместила ему лишь расходы на покупку техники в офис (ст. 41, 209 НК РФ).Часть расходов компания ...

Можно ли списать расходы на кулеры и питьевую воду?   107

Да, можно. Трудовое законодательство обязывает организации создавать нормальные условия труда для работников (ст. 22, 163, 223, 224 ТК РФ). К таким мероприятиям относится приобретение и монтаж установок ...

Какие налоги надо платить с продажи помещения «физику»?   43

Надо заплатить НДС и налог на прибыль. Продажа недвижимости не подпадает под вмененку (письмо Минфина России от 25.08.14 № 03-11-11/42293). Поэтому с такой реализации потребуется заплатить налоги ...

Вправе ли компания списать расходы на кофемашину?   61

Это рискованно. На проверке инспекторы снимают такие расходы. Если компания готова спорить, то в защиту можно привести два аргумента. Во-первых, в перечне расходов есть траты на нормальные условия ...

Удерживать ли НДФЛ со стоимости новогоднего корпоратива?   45

Удерживать налог не нужно, если компания не может определить доход каждого сотрудника. Экономическую выгоду, которую сотрудники получают в натуральной форме, надо включить в доходы. Но, чтобы правильно ...

Чем подтвердить факт оплаты по sms?   48

Надо взять у сотрудника заявление на возмещение расходов и детализацию со счета мобильного телефона. Работник оплатил со своего мобильного телефона услугу, которую контрагент оказал компании. Деньги сотруднику ...

Вправе ли фирма списать расходы на стойки как рекламные?   39

Да, вправе. К рекламе относится информация, которая направлена на привлечение внимания неопределенного круга клиентов (ст. 3 Федерального закона от 13.03.06 № 38-ФЗ). В данном случае можно считать, ...

Можно ли выплатить пособие за пять месяцев болезни?   407

Да, вправе. Компания оплачивает сотрудникам пособие за весь период, который записан в больничных листках (ч. 1 ст. 6 закона от 29.12.06 № 255-ФЗ). Из этого правила есть всего два исключения. Компания ...

Как заполнять путевой лист по двум видам топлива?   55

В путевом листе надо заполнить расход газа и бензина. Для этого можно изменить форму первички. Расходы на топливо подтверждают путевые листы. Как правило, компании используют форму, утвержденную постановлением ...

Вправе ли фирма учесть расходы на ремонт дороги?   26

Мы считаем, что расходы можно списать, но споры не исключены. Инспекторы на местах считают расходы на ремонт дорог общего пользования необоснованными. В то же время фима отремонтировала дорогу, ...

Кто должен платить дорожный сбор с арендованной машины?   25

Платить сбор должны владельцы грузовиков. Это могут быть собственники или арендаторы, которые владеют автомобилем на законном основании. По правилам до начала движения владельцы грузовых автомобилей ...

Как заполнить декларацию, если компания не подтвердила экспорт?   38

Надо заполнить раздел 6 декларации. Продажа за границу облагается НДС по ставке 0 процентов (подп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ). Ставку необходимо подтвердить в течение 180 календарных дней с даты вывоза ...

Можно ли включить просроченный долг в доходы?   30

В таком случае учитывать доходы не надо. Права и обязанности присоединенной компании переходят к новой (п. 2 ст. 58 ГК РФ). Поставщик вправе требовать долг даже после реорганизации. Признать доходы ...


19 января

Вправе ли компания удержать всю задолженность в одном месяце?   244

Нет, удержать можно не более 50 процентов зарплаты. Взыскать долги по налогам с «физиков» инспекторы могут двумя способами. Первый — обратиться к судебным приставам. Второй — направить исполнительный ...

Обязан ли предприниматель платить НДС с продажи личного имущества?   54

Бизнесмен не обязан платить НДС. А в ответ на требование можно сообщить, что предприниматель не использовал автомобиль в бизнесе. Продажа автомобиля не относится к бизнесу на вмененке, поэтому такая ...

Доплачивать ли охранникам за работу в ночное время?   118

Да, за каждый час работы с 22 до 6 часов утра (ст. 96 ТК РФ). За каждый час ночью надо доплатить 20 процентов от оклада (постановление Правительства РФ от 22.07.08 ...

Как отразить безвозмездную помощь учредителя?   137

Деньги учитывать не нужно. Учредитель владеет 100 процентами уставного капитала. Значит, деньги, полученные от него, не включаются в доходы (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ, письмо Минфина России от 17.04.15 ...

Нужно ли заключать договор медстрахования на новых сотрудников?   36

Достаточно заключить дополнительное соглашение. Взносы за медицинскую страховку можно списать в расходы на оплату труда (п. 16 ст. 255 НК РФ). Дополнительное соглашение будет действовать всего семь ...

Учитывать ли премию при расчете отпускных?   93

Да, учитывать. Из расчета исключают период командировки и выплаты, начисленные за время поездки (п. 5 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.07 № 922). Премию компания начислила ...

Должна ли компания хранить копии паспортов сотрудников?   191

Компания вправе решить это сама. Формально работодатель не обязан снимать и хранить копии паспортов сотрудников. Но компания вправе сама установить порядок, в соответствии с которым будет комплектовать ...

Вправе ли компания составлять счет-фактуру раз в квартал?   80

Да, вправе. Поставщик составляет счет-фактуру в течение пяти календарных дней с момента оказания услуги (п. 3 ст. 168 НК РФ). Как правило, этот срок отсчитывают с даты подписания акта (письмо Минфина ...

Как заполнить СЗВ-М, если у сотрудницы новая фамилию?   121

В СЗВ-М новая фамилия указывается в том случае, если на нее уже оформили СНИЛС. Если сотрудница сменила фамилию только в паспорте, а другие документы, в частности, пенсионное свидетельство, еще не поменяла, ...

Как оплачивать время разъездов менеджеров?   33

Оплатить надо из оклада. Служебные поездки сотрудников с разъездным характером работы не считаются командировками (ст. 166 ТК РФ, письмо Роструда от 12.12.13 № 4209-ТЗ).  ...

Надо ли заполнять на титульной странице трудовой графу «Образование»?    37

Да, сведения об образовании надо внести в трудовую книжку независимо от должности сотрудника и требований должностной инструкции.  На титульном листе книжки надо записать «инженер». Не имеет значения, ...

Выручка от одного вида деятельности больше, чем от другого. Менять ли ОКВЭД?   96

Компания вправе не менять сведения о видах деятельности в ЕГРЮЛ. При регистрации компания самостоятельно выбирает коды видов деятельности. Если у компании два бизнеса и больше, один из них должен ...

Вправе ли компания учесть расходы на оценку земли при УСН?   37

Стоимость оценки и эспертизы учитывать рискованно. На проверке инспекторы наверняка снимут расходы. Компания вправе оспорить кадастровую стоимость земли, если считает ее завышенной. Прежде чем подать ...

Можно ли записать должность в трудовой сокращенно?   25

Должность надо записать полностью, без сокращений. Сколько места запись займет в трудовой, не важно. Наименование должности работодатель заполняет в соответствии со штатным расписанием (п. 3.1 Инструкции, ...

Нужно ли изменение учетной политики на 2017 год?   116

Изменение учетной политики на 2017 год нужно, если будете применять новые более выгодные способы учета. Например, с этого года разрешили учитывать товары по тем же правилам, что и материалы. То есть ...


18 января

Сколько платить за работу в праздничные новогодние дни?   135

Работу в праздники оплачивают не менее чем в двойном размере (ч. 1 ст. 153 ТК РФ). Порядок для разных категорий работников такой: сотрудникам на окладе праздничный день оплачивают сверх ...

Какие положения Инструкции № 33н уточнили?   48

Отчеты (ф. 0503737 и ф. 0503723) внешне не изменились. Но чтобы исключить путаницу, уточнили, как в них указывать данные по возвратам субсидий и грантов прошлых лет. Эти суммы не фиксируют в разделах ...

Какой лимит доходов для упрощенки с 2017 года?   91

Лимит доходов для упрощенки — 150 млн руб. Законодатели еще раз повысили предельную величину доходов. Первый запланированный лимит был 120 млн руб. Индексировать новый лимит на коэффициент-дефлятор ...

Обязательно ли составлять путевой лист каждый день?   171

Ежедневно заполнять путевой лист не обязательно. Путевой лист является основным оправдательным документом, по которому определяют расход топлива. Его оформляют на один день или срок, который не превышает ...

Что нужно учесть при составлении сведений по форме 0503769?    56

Задолженность на начало 2016 года фиксируют в графах 12–14 раздела 1 сведений (ф. 0503769). Показатели отражают только по строкам «Итого по коду синтетического счета», независимо от того есть ли ...

Сколько деклараций должен сдавать правопреемник?   45

Надо сдать только одну декларацию. Кодекс не устанавливает специальных сроков сдачи декларации НДС для компаний, реорганизованных в середине квартала. А значит, действуют общие сроки. Сдать отчетность ...

Можно ли признать расходы на обучение иностранному языку?   65

Стоимость обучения можно учесть в расходах для налога на прибыль. Расходы можно признать, даже если нет лицензии или статуса образовательного учреждения. Например, в постановлении ФАС Северо-Западного ...

В какие формы бухгалтерской отчетности внесли изменения?   78

В отчетности, которую формируют на основании Инструкции № 33н, скорректировали справку о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах. В ней появилась новая строка 300, в которой отражают ...

Как отразить в 6-НДФЛ декабрьскую зарплату, выданную в декабре?   478

В годовой отчетности 6-НДФЛ декабрьская зарплата, выданная в декабре, отражается в разделе 1. В раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год включите сумму начисленной зарплаты за декабрь по строке 020. ...

Вправе ли компания сразу списать зависшие деньги?   66

Нет, не вправе. Безнадежным считается долг, по которому истек срок исковой давности или по которому обязательство было прекращено в силу закона (п. 2 ст. 266 НК РФ). Например, контрагент ликвидирован ...

Как заполнять платежки по взносам?   336

В платежном поручении укажите ИНН и КПП налоговой инспекции. В поле «Получатель» внесите сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках – инспекции. Код бюджетной классификации ...

Правомерна ли стимулирующая выплата для главбуха?   80

Правомерно, если выплата не прописана в правовом акте органа местного самоуправления. Для муниципальных казенных учреждений виды стимулирующих выплат определяют учредители. Конкретные выплаты учреждение ...

Каких сотрудников учитывать при расчете ЕНВД?   61

Компании, которые ремонтируют автомобили, вправе применять вмененку. Налог считают с физического показателя — количества сотрудников, занятых в деятельности (п. 3 ст. 346.29 НК РФ). Количество в каждом ...

К каким расходам отнести генподрядные услуги?   32

Генподрядные услуги учитывают в качестве материальных расходов. Это прямые расходы. Такие услуги  непосредственно связаны с производственной деятельностью подрядчика. Отражают их как расходы на приобретение ...

Может ли сотрудник требовать материалы служебного расследования?   18

Право работника требовать материалы расследования должно быть предусмотрено в локальном акте вуза. Но, если учесть, что материалы могут содержать персональные данные педагога, предоставить такие материалы необходимо ...

Поменяются ли правила выдачи чеков из-за онлайн-касс?   219

Правила выдачи чеков из-за онлайн-касс поменяются. Покупатели смогут требовать чеки в электронном виде. Тогда продавец обязан выслать чек на электронную почту покупателя (если на кассе есть такая техническая ...



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Про налоговые споры. Новый опрос для бухгалтеров

Ваша компания участвовала в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

Вы как бухгалтер участвовали в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка