Журнал, справочная система и сервисы
№19
Октябрь

Вас ждёт свежий номер

Проверяйте свою первичку на опасные ошибки по карте рисков

Подписка
В сентябре три месяца в подарок!
№19

Ответы на вопросы

Расчет налогов и взносов, заполнение деклараций по налогам, расчетов по взносам на социальное страхование, бухгалтерской и статистической отчетности, отражение в учете различных хозопераций, применение в работе всех новаций законодательства.

Персональные консультации по учету и налогам

28 сентября

Может ли компания требовать, чтобы инспекция отменила штраф?   5

Штраф инспекция вряд ли отменит. Но компания вправе при обжаловании решения в УФНС или суде ссылаться на смягчающие обстоятельства (п. 4 ст. 112, п. 3 ст. 114 НК РФ). Перечень таких обстоятельств ...

Что, если уменьшилась стоимость прошлогодних отгрузок?   5

Поставщик вправе учесть расходы в периоде предоставления скидки, а покупателю безопаснее подать уточненку. Так считает Минфин в письме от 22.05.15 № 03-03-06/1/29540. С чиновниками можно поспорить. Покупатель ...

Вправе ли ИФНС ссылаться на документы, полученные после проверки?   4

Да, если налоговая инспекция получила их на законных основаниях. То есть по требованию, выставленному в период проверки. Подтверждает это и пункт 26 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57.  ...

Направили документы не в ту инспекцию. Будет ли штраф?   9

Да, в размере 10 тыс. рублей по пункту 2 статьи 126 НК РФ. Документы надо направить в срок в ту инспекцию, которая выставила компании требование, то есть в инспекцию по месту учета. А организация это ...


27 сентября

Можно ли выдавать БСО при расчете наличными?   41

Да, можно. Компания, оказывающая услуги населению, вправе вместо кассовых чеков выдавать БСО. Вид услуги не важен (письмо Минфина России от 8 октября 2012 г. № 03-01-15/8–213).  ...

Надо ли начислять НДС при передаче квартиры сотруднику?   33

Нет, не надо. Реализация жилой недвижимости, в том числе безвозмездно, освобождена от налога (подп. 22, 23 п. 3 ст. 149 НК РФ). Но стоимость реализованных товаров надо определить исходя из рыночных ...

Надо ли начислять НДС при продаже самортизированного автомобиля?   51

Да, выручка от реализации такого актива облагается НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Начислить налог надо с продажной цены машины на дату перехода права собственности от компании к покупателю либо ...

Должен ли ИП на ЕНВД сдавать декларацию по НДС?   50

Нет, не должен, ведь он не является налогоплательщиком НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Но если предприниматель выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС, то понадобится перечислить налог в бюджет и сдать ...

Учитывать ли неустойку в доходах для УСН?   25

Доходы надо учесть, но только когда контрагент перечислит деньги по решению суда. Компании на упрощенке учитывают доходы и расходы кассовым методом, то есть по мере оплаты (ст. 346.17 НК РФ). Поэтому ...

На какой максимальный период можно заключить срочный договор?   41

На пять лет. Но если в уставе для этого случая предусмотрен меньший срок, то надо взять его (ст. 58, 59, 275 ТК РФ).  ...

Вправе ли компания принять к вычету НДС по чеку ККТ?   88

Это рискованно. Основанием для вычета НДС является счет-фактура (п. 1 ст. 172 НК РФ). Поэтому налоговики на местах снимают вычеты, заявленные по кассовым чекам. Доказать право компании на вычет ...

Вправе ли компания перенести вычет с прошлого года?   45

Да, вправе. Кодекс прямо разрешает компаниям заявлять вычет НДС в течение трех лет с момента принятия товаров к учету (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Переносить можно также вычеты, право на которые возникло ...

Продлевает ли больничный испытательный срок новичка?   44

Да, продлевает. Дни, когда сотрудник отсутствовал на работе, в том числе из-за болезни, не входят в срок испытания на новом рабочем месте (ст. 70 ...

Обязаны ли компания сообщать в фонд ИНН работников?   56

Компания вправе не сдавать документы. Свидетельство о присвоении ИНН не входит в перечень документов, которые работодатель обязан запрашивать при приеме на работу (ст. 65 ТК РФ). А значит, этих ...

Вправе ли компания исправить запись в трудовой, которую сама не делала?   59

Изменения в книжку должен внести последний работодатель, то есть именно данная компания. Для этого на титульном листе надо зачеркнуть дату рождения и написать верные сведения. А на внутренней стороне ...

Можно ли выплатить декретные из кассы?   56

Да, можно. Перечень ситуаций, когда для наличных расчетов деньги надо снимать со счета, закрыт. В него входят, например, платежи по аренде, выдача и возврат займов (п. 4 Указания Банка России от 9 ...

Вправе ли сотрудник получить двойной вычет после свадьбы?   37

Сотрудник не вправе получить двойной вычет. Единственный родитель вправе получить двойной вычет на ребенка 2800 рублей за месяцы, в котором его доход не превышает 350 тыс. рублей. После свадьбы ...

Записали ИНН в трудовой. Это ошибка?   23

Да, это ошибка. В трудовую книжку не надо вносить данные о юридическом адресе, ИНН и телефон компании. Поэтому ошибочную запись нужно признать недействительной, а затем внести новую запись о приеме ...


26 сентября

Как отразить в декларации корректировочный счет-фактуру?   49

Документ надо отразить в разделе 9 декларации. При изменении стоимости отгруженных товаров поставщик составляет корректировочный счет-фактуру. В данном случае стоимость уменьшилась. Поэтому налог ...

Можно ли расторгнуть договор при переходе на эффективный контракт?   34

Нет, такие действия неправомерны. При переходе на механизм эффективного контракта оформляют дополнительные соглашения к трудовым договорам сотрудников. В них конкретизируют должностные обязанности ...

Как заполнить табель учета, пока не закрыт больничный?   104

За время, пока сотрудник отсутствует на работе, в табеле надо поставить отметку «НН» — неявка по невыясненным причинам (постановление Госкомстата России от 05.01.04 № 1). Когда компания получит больничный ...

Вправе ли компания учесть затраты на поездку в Германию?   66

 Учитывать такие расходы рискованно. Со стоимости билетов надо удержать НДФЛ. Списывать можно только обоснованные и документально подтвержденные расходы (п. 1 ст. 252 НК РФ). С менеджерами, которым ...

Что, если инвалид трудится на неположенном рабочем месте?   36

Нужно перевести таких сотрудников на рабочие места, пригодные для них по состоянию здоровья. Для этого надо получить согласие работника. Сам перевод оформить через дополнительное соглашение к трудовому ...

Работник заболел перед увольнением. С какой даты его уволить?   84

В данном случае у компании сейчас нет оснований для расторжения трудового договора. Сотрудника нельзя уволить по инициативе работодателя, если он находится в отпуске или на больничном (ст. 81 ТК РФ).  ...

Как вернуть излишне уплаченный налог при ЕНВД?   30

Надо написать в инспекцию пояснения в свободной форме и обратиться с заявлением на возврат налога. Перейти на вмененку вправе не все компании. Ограничения перечислены в пункте 2.2 статьи 346.26 ...

Надо ли удержать НДФЛ с оплаты поездки?   56

Да, НДФЛ удержать надо. Эта поездка никак не связана со случаями, когда полученный доход освобождают от налогообложения. Оплата поездки является доходом сотрудников в натуральной форме. Удержите ...

Исключать ли этот отпуск за свой счет при расчете отпускных?   99

Да, надо исключить периоды, когда сотрудник был освобожден от работы без оплаты. К ним относятся и периоды отпусков за свой счет (п. 5 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.07 № 922).  ...

Как рассчитать НДС при валютных расчетах?   70

Российские компании вправе рассчитываться между собой только в рублях (ст. 9 Федерального закона от 10.12.03 № 173-ФЗ). В то же время заключить договор можно и в иностранной валюте. Но при этом рассчитывать ...

Нужно ли удерживать НДФЛ при расчетах с ИП?   65

Нет. В данном случае учреждение не является налоговым агентов. Удерживать НДФЛ не нужно. При этом в договоре о выполнении работ (оказании услуг) должно быть отражено, что сделка заключена с индивидуальным ...

По каким тарифам надо платить взносы с вознаграждения подрядчика?   33

Взносы надо платить по льготному тарифу. Компании на упрощенке, которые занимаются видами деятельности, перечисленными в пункте 8 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ, вправе ...

Вправе ли сотрудница получить двойной вычет по решению суда?   27

Нет, не вправе. Бывший супруг, которого лишили родительских прав, все равно имеет право на стандартный вычет, если участвует в обеспечении ребенка. Поэтому одного решения суда недостаточно, чтобы ...

По какому договору считать лимит по взносам в ПФР?   44

Лимит по взносам в отношении этого работника определяйте суммарно с учетом выплат, начисленных как по гражданско-правовому, так и по трудовому договору. Ведь пенсионными взносами облагаются выплаты ...




Совет недели

Минфин и сами налоговики считают что в рамках встречки они могут запросить практически любые документы (письмо от 9 октября 2012 г. № 03-02-07/1-246). В НК нет ограничений по периоду, к которым относятся требуемые документы, или к их перечню. Но рамки все же есть. Запрашиваемые документы должны относится к определенной сделке.
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера



Сколько у вас платят сотрудницам, которые работают неполный день в отпуске по уходу за ребенком?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка
 

Дружите и общайтесь на профессиональные темы!

Главные бухгалтерские новости у вас на почте. Бесплатная рассылка!