Журнал, справочная система и сервисы
2 февраля 2016 102 просмотра

Мы предоставили клиенту скидку с условием, что он возьмет определенный объем товара и оплатит к 31 января. Цены в отгрузочных документах выставим с учетом скидки. Если контрагент условия не выполнит, отменим скидку и предъявим претензию. Как это оформить и провести в налоговом и бухучете? Мы на упрощенке.

отвечает:

Отмененная скидка может оформляться так, будто вы ошибочно выставили отгрузочные документы по заниженной цене. Доначислите выручку в том периоде, когда соберетесь отменить скидку (п. 5 ПБУ 22/2010). Сделайте следующие проводки:
ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90
— отражена выручка от реализации товара;

ДЕБЕТ 90 КРЕДИТ 99
— отражена прибыль от реализации товара.

На сумму доначислений внесите исправления в свой экземпляр накладной и в накладную покупателя. Если второе невозможно, исправляйте в дубликате. Подайте уточненную декларацию по упрощенке в том периоде, в котором занизили налоги (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ). К новому пакету документов для покупателя приложите письмо о том, что вы выставили первоначальные документы с заниженной стоимостью по ошибке. Попросите доплатить недостающую сумму. Если покупатель не станет доплачивать, то придется с ним судиться.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.







Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка