Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
12 мая 2016 103 просмотра

Хозяйство применяет ЕСХН. В марте 2016 года при отгрузке сельхозпродукции мы ошибочно выставило счет-фактуру. Оплату покупатель перечисляет по частям. Причем в марте он заплатил только НДС (указал это в платежном поручении). Нужно ли включить налог в доходы по ЕСХН за полугодие? Когда и как отчитаться по НДС?

отвечает:

Полученный НДС в облагаемый доход не включать. Такое правило действует с 1 января 2016 года – пункт 1 статьи 346.5 НК РФ. Следовательно, сумма налога не участвует в расчете ЕСХН. В общем случае, когда покупатель платит по частям, из каждого поступления вычитают НДС. В данной ситуации покупатель указал в платежке, что сумма, которая пришла в марте, – это налог. Поэтому ее в доход брать не надо, а из последующих платежей НДС не вычитать. То есть все суммы, которые придут позже, включать в расчет ЕСХН полностью.

Обратите внимание: в платежке должно быть указано, что НДС относится к данной отгрузке. Что касается отчетности по НДС, то за I квартал 2016 года придется сдать декларацию. Сделать это надо по электронке не позже 25 апреля. Тогда же перечислите налог в бюджет. Так следует из пункта 5 статьи 173 и пунктов 4 , 5 статьи 174 НК РФ.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка