Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

На счете 70 или 73 вы отражаете матпомощь и компенсации?

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
1 июня 2016 192 просмотра

Налоговики прислали требование сдать пояснения по счету-фактуре в книге покупок. В графе «Код возможной ошибки» — цифра 1. Но в декларации данные по счету-фактуре правильные. Как действовать компании?

отвечает:

Код 1 может означать, что:

  • налоговики при проверке не нашли в декларации поставщика счет-фактуру, по которому покупатель заявил вычет. К примеру, из-за ошибки в декларации;
  • поставщик не отчитался по НДС;
  • поставщик сдал нулевую декларацию.

Для начала надо свериться с контрагентом. Возможно, в декларации поставщика есть технические ошибки и он исправит их в уточненке. Тогда претензий у налоговиков не будет. Инспекторам можно пояснить, что в  декларации компании все верно.

Если сверку не провели, но поставщик надежный и сделка реальна, тоже сдайте налоговикам пояснения. В типовой форме пояснений достаточно в таблице 1 привести запись по счету-фактуре без изменений (письмо ФНС России от 7 апреля 2015 г. № ЕД-4-15/5752). Тем самым компания подтвердит, что данные по счету-фактуре правильны. Другой вариант — заполнить пояснения в произвольной форме.

Если насчет поставщика компания не уверена, стоит обсудить вычеты с директором. Предупредить его, что из-за вычетов возможны проблемы с налоговиками. Понадобится подтвердить, что:

  • сделка реальна;
  • компания проявила должную осмотрительность при выборе поставщика.

Налоговики же могут провести встречки по всей цепочке поставщиков товаров, а также допросы. Так, директора они наверняка будут спрашивать о том, как он заключал договор — вел ли переговоры, приезжал ли в офис контрагента, были ли у компании другие предложения от потенциальных поставщиков, почему выбрал именно этого продавца.

Если директор решит, что вычет лучше не заявлять, надо доплатить налог и пени. Затем сдать уточненку (п. 4 ст. 81 НК РФ).

Еще больше информации по данному вопросу доступно нашим подписчикам. Оформить подписку >>>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка