Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

В свежем «Главбухе»

ФНС развеяла ваши сомнения об онлайн‑кассах

Подписка
Срочно заберите все!
№23
29 июля 107 просмотров

Компания на упрощенке, продает запчасти. Одному из покупателей один раз выставила счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Заполнять ли декларацию по НДС и какие разделы?

отвечает:

Декларацию надо сдать.

В ней нужно заполнить титульный лист, разделы 1 и 12.

Компании на упрощенке не платят НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Но компания выставила счет-фактуру с выделенной суммой налога. Поэтому надо заплатить налог и сдать отчетность (подп.1 п. 5 ст. 173, п. 4, 5 ст. 174 НК РФ).

В декларации в данном случае следует заполнить титульный лист, разделы 1 и 12 (приложение 2 к приказу ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@). При этом в строке 030 раздела 1 надо записать сумму НДС, который компания выделила в счете-фактуре. А в разделе 12 необходимо заполнить строки 020–080 на основании выставленного счета-фактуры. Строку 040 раздела 1 и раздел 3 заполнять не требуется (п. 34.3 приложения 2).

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка