Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Нашли в 6-НДФЛ ошибки по зарплате

Подписка
Срочно заберите все!
№24
14 сентября 77 просмотров

Компания комиссионер, применяем общую систему. Продает товар комитента от своего имени. По одной реализации компания выставила счет-фактуру покупателю в прошлом квартале, а от комитента получили счет-фактуру только в августе. Как заполнить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур?

отвечает:

Надо внести изменения в журнал за второй квартал.

При продаже товара от своего имени комиссионер выставляет счет-фактуру покупателю и ее копию передает комитенту. Этот документ комиссионер регистрирует в части 1 журнала полученных и выставленных счетов-фактур (п. 3 приложения 3 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11№ 1137). Получив копию, комитент составляет свой счет-фактуру и передает ее комиссионеру. Комиссионер регистрирует документ в графе 4 части 2 журнала в периоде получения. А дату и номер этого документа отражает в графе 12 части 1 журнала в той же строке, где компания отразила счет-фактуру, выставленный покупателю.

Компания получила счет-фактуру от комитента только в августе, поэтому надо внести уточнения в журнал за второй квартал (письмо ФНС России от 27.04.15 № 03-07-11/24223). Также потребуется уточнить разделы 10 и 11 декларации по НДС (п. 49, 50 приложения 2 к приказу ФНС России от 29.10.14№ ММВ-7-3/558@).

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Новости по теме





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка