Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

О подвохах в пособиях и компенсациях

Подписка
Срочно заберите все!
№24
20 сентября 180 просмотров

Получили предоплату от покупателя. Выставили авансовый счет-фактуру и отразили его в книге продаж. После отгрузки регистрируем авансовый счет-фактуру в книге покупок. Кого записать в книге в качестве продавца?

отвечает:

В качестве продавца надо писать свою компанию.

При получении предоплаты от покупателя поставщик начисляет НДС и выставляет авансовый счет-фактуру (подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). После отгрузки товара поставщик начисляет НДС с выручки. А налог с предоплаты принимает к вычету (подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ). Для этого счет-фактуру на аванс надо зарегистрировать в книге покупок в периоде отгрузки (п. 22 приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137, письмо Минфина России от 09.04.15 № 03-07-11/20290). В книгу надо перенести сведения из авансового счета-фактуры. В документе именно данная компания отражена в качестве продавца. И хотя налог она принимает к вычету, в графе 9 надо отразить название вашей компании, а в графе 10 — ее ИНН и КПП (подп. «м», «н» п. 6 приложения 4 к постановлению № 1137).

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Новости по теме





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка