Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Желаю вам в новом году

Подписка
Срочно заберите все!
№24
6 октября 139 просмотров

Во втором квартале отгрузили товар и приняли к вычету НДС, ранее исчисленный с аванса. Но в книге покупок ошибочно поставили код операции 02, предназначенный для оплаты НДС с авансов, вместо кода 22 — для вычетов НДС с авансов. Неправильные коды попали и в декларацию по НДС. Уточнять ли отчетность?

отвечает:

Это не обязательно.

Уточнять декларацию надо, если ошибки в отчетности привели к занижению налога к уплате (п. 1 ст. 81 НК РФ). Из-за неверного кода сумма НДС не изменилась. А значит, уточнять декларацию не обязательно. Если налоговики обнаружат такую ошибку на камералке, они могут запросить пояснения. В пояснениях достаточно записать верный код. Ответить можно в свободной форме или по форме, рекомендованной ФНС в письме от 07.04.15 № ЕД-4-15/5752.

Если компания хочет исправить ошибку, то можно подать уточненку. Сначала надо исправить неточность в книге покупок. Для этого в дополнительном листе книги покупок за второй квартал нужно сделать запись со знаком минус в графах 15 и 16 (п. 4 приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137). А затем зарегистрировать документ с правильным кодом. Эти данные компания перенесет в приложение 1 к разделу 8 декларации. Так как компания уточняет информацию, то в строке 001 надо поставить признак 0. В остальных разделах — признак 1, так как другие данные не меняются.

Узнайте об этом больше, став нашим подписчиком. Оформить подписку >>>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка