Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

Всеобщий переход на онлайн‑кассы — срочно присоединяйтесь

Подписка
Срочно заберите все!
№23
20 июля 2007 1387 просмотров

В феврале 2007 года компания экспортировала товар в Белоруссию. За 90 дней мы не успели собрать все документы, необходимые для подтверждения экспорта. Теперь мы должны заплатить НДС по проданным товарам по ставке 18 процентов. В декларации какого периода нам следует отразить это начисление, если налоговый период у нас равен месяцу?

Кулясова Л Н, гл. бухгалтер, ООО НТЦ «МИДИС», Саранск

, начальник отдела косвенных налогов отвечает:

Если экспортер не успел подтвердить ставку НДС 0 процентов, налог, начисленный по ставке 18 процентов, нужно показать в декларации за тот месяц, на который пришелся день отгрузки. Таково требование Порядка заполнения налоговой декларации, который утвержден приказом Минфина России от 7 ноября 2006 г. № 136н.

Таким образом, вам необходимо представить уточненный расчет за февраль 2007 года. На титульном листе этой декларации по строке «Вид документа» нужно поставить цифру 3. А через дробь указать порядковый номер «уточненки». Если до этого вы уточненные декларации за февраль не представляли, то цифра за дробью будет — 1. Добавим, что налог по неподтвержденному экспорту приводится в листе 7 декларации.

Опубликован: Главбух № 14 2007

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка