Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Одной проблемой с НДС стало меньше

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
7 марта 2008 4 просмотра

С 1 января 2008 года наше предприятие воспользовалось правом освобождения от уплаты НДС в соответствии со статьей 145 НК РФ. При этом в ноябре 2007 года мы получили аванс от покупателя — 177 000 руб., в том числе НДС — 27 000 руб. Этот налог мы заплатили в бюджет. Как отгружать товар — с НДС или без?

Л.И. ЗАМАРЕНОВА, гл. бухгалтер , ООО «МИРСЕБ», г. Санкт-Петербург

, советник государственной гражданской службы 1-го класса отвечает:

Права отгружать товар с НДС у вас уже нет.

Поэтому вы должны вернуть 27 000 руб. покупателю. Тогда в этой сумме вы сможете получить вычет по НДС (п. 5 ст. 171 НК РФ). Для этого за последний налоговый период 2007 года вам надо подать уточненную декларацию с заявленным вычетом по возвращенному авансу. К «уточненке» надо приложить копию платежного поручения, которая будет подтверждением того, что вы вернули НДС покупателю. А с покупателем вам следует заключить дополнительное соглашение к договору, в котором будет указано, что стоимость товара равна 150 000 руб.

Опубликован: Главбух № 5 2008

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка