Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Желаю вам в новом году

Подписка
Срочно заберите все!
№24
30 августа 2013 7 просмотров

В нашей компании выручка поступает только от юридических лиц. Деньги приходят сразу на банковский счет. Наличными покупатели нам никогда не платят. Скажите, можем ли мы рассчитать лимит остатка денежных средств в кассе исходя из тех сумм, что мы регулярно получаем из банка?

Анна Бирюкова, бухгалтер

, эксперт журнала «Главбух» отвечает:

Когда в компанию не поступает выручка в кассу, лимит остатка денег надо рассчитывать, отталкиваясь от объема выданных наличных. При этом суммы заработной платы, премиальных, материальной помощи и других выплат сотрудникам учитывать не надо. Таков порядок, прописанный в разделе II приложения к Положению Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П.

То есть вам надо взять объем выданных наличных, кроме выплат сотрудникам. Это могут быть, например, выдачи денег под отчет. Далее полученную сумму надо разделить на выбранный расчетный период (его устанавливают в рабочих днях) и умножить на период между получением денег в банке (также в рабочих днях).

Чтобы разобраться в этих правилах, рассмотрим простой пример. Допустим, за квартал оборот по кредиту счета 50 «Касса» без учета выплат работникам составил 560 000 руб. В квартале 56 рабочих дней. Наличные деньги бухгалтер снимает со счета в банке раз в три дня. Бухгалтер рассчитал кассовый лимит так: 30 000 руб. (560 000 руб. : 56 дн. × 3 дн.).

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Статьи по теме

Новости по теме





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка