Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

По-новому подтверждайте вид деятельности в ФСС

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
7 ноября 2014 40 просмотров

В I квартале получили аванс за услуги, оформили счет-фактуру и начислили НДС. В том же квартале по ошибке отразили реализацию услуг, а НДС с аванса поставили к вычету. Фактически услуги будут оказаны только в IV квартале. Какими проводками исправить ошибку?

отвечает:

Для начала вам понадобится составить дополнительный лист к книге продаж. В нем делают запись об аннулированном счете-фактуре по реализации услуг, причем сумму приводят с минусом. А в дополнительном листе к книге покупок аналогичную запись необходимо сделать по счету-фактуре, который вы оформляли на полученный аванс.

В бухучете для исправления ошибочно проведенной реализации нужно сделать сторнировочные проводки:

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90 субсчет «Выручка»
— сторнирован ошибочно учтенный доход от реализации услуг;

ДЕБЕТ 90 субсчет «НДС» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС»
— сторнирован НДС, ранее начисленный с реализации услуг;

ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по НДС» КРЕДИТ 76 субсчет «НДС с перечисленных авансов»
— восстановлена ранее принятая к вычету сумма НДС с аванса.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка