Журнал, справочная система и сервисы
№2
Январь

В свежем «Главбухе»

Подписка
6 номеров в подарок!
№2

Ответы на вопросы

Расчет налогов и взносов, заполнение деклараций по налогам, расчетов по взносам на социальное страхование, бухгалтерской и статистической отчетности, отражение в учете различных хозопераций, применение в работе всех новаций законодательства.

Персональные консультации по учету и налогам

24 января

Предоставлять ли вычет на отчисленного студента?   12

Да, сотруднице положен вычет за декабрь. Сотрудница, у которой есть ребенок, вправе ежемесячно получать стандартный вычет в размере 1400 рублей при условии, что доход за год не превысил 350 тыс. рублей ...

Надо ли удержать НДФЛ с пособия в связи с травмой?   7

Да, надо. Компания вправе не удерживать налог с выплат «физикам» только в определенных случаях. В частности, не надо удерживать налог с пособий по безработице, беременности и родам, компенсации ...

Кто платить НДФЛ с ренты?   5

Ежемесячные рентные платежи облагаются налогом. А НДФЛ в бюджет должен перечислять получатель ренты. По договору получатель ренты передает имущество за определенную сумму или бесплатно (п. 1 ст. ...


23 января

Вправе ли инспекторы требовать баланс у новых компаний?   37

Инспекторы не вправе требовать отчетность. Компании, которые зарегистрированы после 30 сентября, не составляют бухгалтерскую отчетность за текущий год. Это следует из части 3 статьи 15 Федерального ...

Вправе ли компания перевести магазин на ЕНВД?   29

Да, вправе. Хотя магазин находится в офисном помещении, компания фактически торгует в розницу (ст. 346.27 НК РФ). Узнайте об этом больше, став нашим подписчиком. Оформить подписку ...

Надо начислять НДС на сумму долга покупателю?   24

Да, надо. При уменьшении цены уже отгруженных товаров поставщик выставляет корректировочный счет-фактуру. На основании этого документа он вправе принять НДС с разницы к вычету (п. 13 ст. 171 НК РФ). ...

Вправе ли инспекторы продлить выездную проверку?   41

Мы считаем, что этих оснований недостаточно для продления проверки. Выездная проверка длится не более двух месяцев. Этот срок налоговики вправе продлить до шести месяцев (п. 6 ст. 89 НК РФ). Но для ...

Можно ли предоставить детский вычет на студента, который учится платно?   66

Право на детский вычет не зависит от того, учится ребенок платно или на бюджетной основе (письмо Минфина России от 02.10.15 № 03-04-05/56445). Главное, чтобы форма обучения была очной, а доходы работника ...

Как оформлять накладные — в долларах или рублях?   29

Компания вправе оформить их в валюте. В строке 7счета-фактуры надо записать наименование и код валюты из Общероссийского классификатора (подп. «м» п. 1 приложения 1 к постановлению Правительства ...

В какой сумме можно списать проценты по договору с ИП?   26

Мы считаем, что списать проценты можно полностью. Если фирма их не погасит в течение трех лет или бизнесмен простит долг, надо учесть доходы. Размер процентов по займу может быть любым — стороны ...

Можно ли списывать безнадежную дебиторку по уступке прав?   35

Так делать опасно. Рискованно списывать дебиторку как безнадежную, если компания приобрела ее по договору цессии. В Минфине считают, что дальнейшая реализация долга относится к финансовым услугам ...

Должны ли курьеры проходить предрейсовые медосмотры?   30

Да, должны. Сотрудники, занятые на вредных работах, обязаны проходить медосмотр (ч. 3 ст. 213 ТК РФ). Оплачивает их работодатель (ч. 8 ст. 213 ТК РФ). В частности, пройти медосмотр должны работники, ...

Какими документами подтвердить право на спецрежим?    30

Можно представить уведомление о постановке на учет. Инспекция должна выдать его в ответ на заявление по форме ЕНВД-1 (п. 3 ст. 346.28 НК РФ).  ...

Можно ли заявить вычет НДС раньше получения счета-фактуры?   45

Нельзя. Вычет НДС с перечисленного аванса нельзя заявить до поступления счета-фактуры от поставщика (п. 9 ст. 172 НК). Например, нельзя заявить вычет за прошлый квартал, если компания получила авансовый ...

Надо ли удерживать НДФЛ со стоимости страховки?   34

Мы считаем, что страховка не облагается НДФЛ и взносами. Но не исключены споры с ИФНС и фондами. Добровольная страховка не названа в перечне доходов, которые освобождены от НДФЛ (ст. 217 НК РФ). ...

Надо ли регистрировать автомойку, как отдельный объект налогообложения?   13

Нет, не надо. Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомобилей переводится на вмененку (подп. 3 п. 2 ст. 346.26 НК РФ). По данному виду деятельности компания встает на учет ...

Можно ли отправить в инспекцию отсканированную первичку?   35

Можно. Если инспекторы прислали требование, не обязательно сдавать бумажные копии документов. Можно отсканировать первичку и отправить ее через интернет. Налоговики не против (письмо ФНС России ...


20 января

Вправе ли фирма списать в расходы компенсацию за просрочку зарплаты?   50

Мы считаем, что вправе, но доказать это получится только в суде. Компания выплачивает сотрудникам компенсацию, если перечислила зарплату с опозданием (ст. 236 ТК РФ). По мнению Минфина, такие выплаты ...

Надо ли платить упрощенный налог с суммы долга?   69

Со сделки надо заплатить только упрощенный налог. Доходов у сотрудника не возникает, так как компания возместила ему лишь расходы на покупку техники в офис (ст. 41, 209 НК РФ).Часть расходов компания ...

Можно ли списать расходы на кулеры и питьевую воду?   200

Да, можно. Трудовое законодательство обязывает организации создавать нормальные условия труда для работников (ст. 22, 163, 223, 224 ТК РФ). К таким мероприятиям относится приобретение и монтаж установок ...

Какие налоги надо платить с продажи помещения «физику»?   62

Надо заплатить НДС и налог на прибыль. Продажа недвижимости не подпадает под вмененку (письмо Минфина России от 25.08.14 № 03-11-11/42293). Поэтому с такой реализации потребуется заплатить налоги ...

Вправе ли компания списать расходы на кофемашину?   109

Это рискованно. На проверке инспекторы снимают такие расходы. Если компания готова спорить, то в защиту можно привести два аргумента. Во-первых, в перечне расходов есть траты на нормальные условия ...

Удерживать ли НДФЛ со стоимости новогоднего корпоратива?   71

Удерживать налог не нужно, если компания не может определить доход каждого сотрудника. Экономическую выгоду, которую сотрудники получают в натуральной форме, надо включить в доходы. Но, чтобы правильно ...

Чем подтвердить факт оплаты по sms?   69

Надо взять у сотрудника заявление на возмещение расходов и детализацию со счета мобильного телефона. Работник оплатил со своего мобильного телефона услугу, которую контрагент оказал компании. Деньги сотруднику ...

Вправе ли фирма списать расходы на стойки как рекламные?   48

Да, вправе. К рекламе относится информация, которая направлена на привлечение внимания неопределенного круга клиентов (ст. 3 Федерального закона от 13.03.06 № 38-ФЗ). В данном случае можно считать, ...

Можно ли выплатить пособие за пять месяцев болезни?   1376

Да, вправе. Компания оплачивает сотрудникам пособие за весь период, который записан в больничных листках (ч. 1 ст. 6 закона от 29.12.06 № 255-ФЗ). Из этого правила есть всего два исключения. Компания ...

Как заполнять путевой лист по двум видам топлива?   78

В путевом листе надо заполнить расход газа и бензина. Для этого можно изменить форму первички. Расходы на топливо подтверждают путевые листы. Как правило, компании используют форму, утвержденную постановлением ...

Вправе ли фирма учесть расходы на ремонт дороги?   33

Мы считаем, что расходы можно списать, но споры не исключены. Инспекторы на местах считают расходы на ремонт дорог общего пользования необоснованными. В то же время фима отремонтировала дорогу, ...

Кто должен платить дорожный сбор с арендованной машины?   33

Платить сбор должны владельцы грузовиков. Это могут быть собственники или арендаторы, которые владеют автомобилем на законном основании. По правилам до начала движения владельцы грузовых автомобилей ...

Как заполнить декларацию, если компания не подтвердила экспорт?   46

Надо заполнить раздел 6 декларации. Продажа за границу облагается НДС по ставке 0 процентов (подп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ). Ставку необходимо подтвердить в течение 180 календарных дней с даты вывоза ...

Можно ли включить просроченный долг в доходы?   52

В таком случае учитывать доходы не надо. Права и обязанности присоединенной компании переходят к новой (п. 2 ст. 58 ГК РФ). Поставщик вправе требовать долг даже после реорганизации. Признать доходы ...



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Про налоговые споры. Новый опрос для бухгалтеров

Ваша компания участвовала в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

Вы как бухгалтер участвовали в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка