Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Не надо второй раз платить налог, который застрял в банке

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7

Ответы на вопросы

Расчет налогов и взносов, заполнение деклараций по налогам, расчетов по взносам на социальное страхование, бухгалтерской и статистической отчетности, отражение в учете различных хозопераций, применение в работе всех новаций законодательства.

Персональные консультации по учету и налогам

29 марта

Облагается ли НДС разница между действительной и договорной ценой?   23

Да, облагается. В налоговую базу по НДС включаются суммы, которые связаны с оплатой товаров, работ, услуг (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ). К таким суммам можно отнести и неосновательное обогащение, ...

Подавать ли уточненку, если забыли включить вычет по НДС в декларацию?   24

Нет, не обязательно. Забытый вычет компания вправе заявить в I квартале 2017 года. Уточненка обязательна, если ошибка приводит к занижению налога. А в этой ситуации налог завысили. К тому же вычеты ...

Вправе ли компания не представлять документы, если сдаст уточненку?   30

Не вправе. Подача уточненки не освобождает от обязанности представить документы, затребованные на проверке первичной декларации. А кодекс не обязывает инспекцию отзывать ранее направленное требование. ...

Надо ли исчислить и удержать НДФЛ с курсовой разницы?   16

У компании есть основания не удерживать НДФЛ. По мнению ФНС, разница между выданным и возвращенным займом не облагается НДФЛ (письмо от 21.01.16 № БС-4-11/647@). В договоре сумма займа записана ...

Куда сдать уточненку по закрытой обособке?   21

Уточненку надо отправить в налоговую, где стоит на учете сама компания. По всем ликвидированным подразделениям нужно подавать отчеты по местонахождению головного офиса. Еще больше информации ...

Какие существенные показатели в Отчете о финансовых результатах?   54

Существенные показатели в Отчете о финансовых результатах нужно показывать обособленно. Среди них — сведения о доходах, которые составляют не менее 5 процентов от всех доходов организации. Расходы, ...

Вправе ли инспекторы требовать бумаги за 2012 год?   71

Да, вправе. Кодекс требует хранить первичку, которая подтверждает размер амортизации, в течение четырех лет (подп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ). Этот срок считают с момента, когда компания полностью учла ...

Подавать ли снова уведомление о переходе на спецрежим при реорганизации?   14

Да, надо. При реорганизации прежняя компания прекращает деятельность и возникает новая. Налоговая снимает с учета АО и ставит на учет общество с ограниченной ответственностью. ООО вправе перейти ...

Могут ли налоговики оштрафовать за ошибку в декларации по НДС?   30

Налоговики не вправе оштрафовать компанию. Номер таможенной декларации покупатель указывает в графе 13 книги покупок. Затем эти данные он переносит в раздел 8 декларации. Но штрафа за то, что компания ...

Назначат ли инспекторы выездную проверку из-за убытков?   85

Убыток за один квартал не обязательный критерий для проверки. Ревизию могут назначить при совокупности факторов. Например, убытки за два и более года, низкий уровень рентабельности, налоговая нагрузка ...

Какие разделы включать в Пояснения к бухотчетности?   96

В Пояснения к бухгалтерской отчетности включите следующие разделы: НМА и расходы на НИОКР, основные средства, финансовые вложения, запасы, дебиторская и кредиторская задолженность, затраты на производство, ...

Какие показатели в форме 0503723 должны быть равны?   23

Чтобы заполнить показатель в строке 501 отчета (ф. 0503723), нужно суммировать данные, отраженные по строке 710 графы 9 отчета (ф. 0503737), и суммы поступивших средств во временное распоряжение, без ...

Что, если инспекция прислала акт на недоимку после уточненки?   64

Сдайте возражения на акт. Напишите, что недоимки у компании нет. В первичном расчете были технические ошибки, поэтому компания сдала уточненный расчет. За ошибки в 6-НДФЛ есть штраф 500 руб. (п. ...

Вправе ли ФНС допрашивать сотрудников, если проверка приостановлена?    22

Да, вправе. На период приостановки проверки инспекторам запрещено требовать документы у компании и выполнять другие действия на ее территории (п. 9 ст. 89 НК РФ). Но кодекс не запрещает вызывать ...

Надо ли отразить возврат дебиторки прошлых лет в графе 9 формы 0503738?   20

Сумма поступившего возмещения за 2016 год от ФСС – это восстановление кассовых расходов прошлых лет. А показатели возврата дебиторской задолженности прошлых лет в графе 9 отчета (ф. 0503738) не ...

Может ли прийти письмо с планом выездных проверок быть от ФНС?   22

Это фальшивка. Налоговики не рассылают планы выездных проверок. Это закрытая информация. Поэтому не открывайте письмо, в нем может быть вирус. Еще больше информации по данному вопросу доступно ...


28 марта

Будет ли штраф, если не пояснять расхождения в отчетах?   77

Да, налоговики вправе оштрафовать компанию на 5000 руб., если она получила требование инспекции, но в течение пяти рабочих дней не направила в ответ пояснения или уточненку (п. 1 ст. 129.1 НК РФ).  ...

Какой ОКВЭД ставить в уточненках по налогам?   45

Если компания уточняет отчеты за 9 месяцев и ранее, то код ставят такой же, как и в первичном отчете. А в уточненках за IV квартал 2016 года приводят уже новые из классификатора ОКВЭД2 (утв. приказом ...

Можно ли предоставить работнику вычет после уплаты НДФЛ?   81

Вычет можно предоставить только с марта. Чтобы получить вычет у работодателя, сотрудник обращается в свою инспекцию. Для этого он подает заявление по форме из письма ФНС России от 07.12.15 № ЗН-4-11/21381@. ...

Какие проводки сделать на стоимость смс-сообщений?   38

Услуги связи надо включать в расходы по обычным видам деятельности (ПБУ 10/99). Используйте счета затрат, к которым относятся расходы. К примеру, если компания работает в торговой компании, то надо ...

Прав ли инспектор, который отказывается принимать уточненный РСВ-1?   31

Да, прав. Все уточненные расчеты по взносам за период до 2017 года компании должны сдавать в ПФР или ФСС. Налоговики принимают отчеты за периоды начиная с I квартала 2017 года. Еще больше информации ...

Надо представить бумаги при проверке второй раз?   37

Безопаснее представить. На камералке инспекторы не вправе требовать бумаги второй раз, если компания ранее представляла эти документы на проверке (п. 5 ст. 93 НК РФ). Но кодекс не запрещает налоговикам ...

Уточнять ли декларацию по НДС из-за ошибки в дате счета-фактуры?   65

Вычет можно не переносить. Позвоните контрагенту и узнайте, как бухгалтерия показала счет-фактуру. Поставщик обязан отразить счет-фактуру в I квартале на дату отгрузки товаров. Поэтому расхождений ...

По какой форме заполнить уточненную декларацию по налогу на прибыль?   109

Уточненную декларацию надо сдать по той форме, по которой отчитались по первичному отчету. Если она уточняет отчет за 9 месяцев и ранее, то надо заполнить старую форму из приказа ФНС России от 26 ноября ...

Можно ли не представлять бумаги, если налоговики не уточнили номера?   43

Представьте документы, даже если инспекторы не назвали конкретных дат и номеров. В требовании инспекторы записывают наименование документов, период, к которому они относятся, а если есть, то реквизиты ...

Надо ли требовать переделать старое уведомление на вычет?   23

Нет, не надо. Можно предоставить вычет по уведомлению, которое принес работник. Новые формы — рекомендуемые. В инспекции, которая выдала уведомление, могли не успеть обновить программу. Поэтому ...

Как принять расходы по юридическим услугам в налоговом учете?   44

Надо учесть стоимость юруслуг в качестве судебных издержек во внереализационных расходах. В кодексе два способа учета юридических услуг: во внереализационных расходах (подп. 10 п. 1 ст. ...

Вправе ли инспекторы требовать первичные документы при проверке?   51

Да, вправе. В пункте 1 статьи 93.1 НК РФ нет конкретного перечня бумаг, которые проверяющие вправе запросить на встречке. Минфин считает, что это любые документы с информацией о работе контрагента ...

Надо ли подавать еще одну уточненку, если поставили неверный ОКВЭД?   53

Это право, а не обязанность компании. Ошибка в ОКВЭД не привела к занижению налога, поэтому исправлять ее через новую уточненку не обязательно. На камеральной проверке инспектор может запросить ...

Надо ли в учете переносить взносы со счета 69 на счет 68?   147

Нет, переносить взносы на счет 68 не нужно. Отражайте их, как и раньше, на счете 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» по видам взносов (на отдельных субсчетах к счету 69). Несмотря ...



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка