Бумажный и электронный журнал, сообщество, справочная система и онлайн-сервисы

НДФЛ

НДФЛ: детальный порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц, применение стандартных, социальных и имущественных вычетов, заполнение декларации по налогу.

НДФЛ (ранее - подоходный налог) относится к федеральным налогам. Расчет НДФЛ осуществляют источники выплаты дохода - налоговые агенты. Сумму налога удерживают с дохода получателя. Например, с доходов сотрудника рассчитывают и удерживают НДФЛ - работодатели. Об удержанном и перечисленном в бюджет НДФЛ организации отчитываются в инспекции по форме 2-НДФЛ. Если НДФЛ (подоходный налог) не был удержан при выплате дохода, то налог перечисляется в бюджет налогоплательщиком самостоятельно. При этом у него возникает обязанность сдать и декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ). Индивидуальные предприниматели также должны платить НДФЛ сами. По итогам года они сдают декларации 3-НДФЛ.

Ставки НДФЛ в 2014 и 2015 годах. Базовая ставка НДФЛ для резидентов – 13 процентов. Для нерезидентов – 30 процентов. Отдельные виды доходов могут облагаться по повышенной или пониженной ставке НДФЛ. Рассчитывая доход, облагаемый налогом, его можно уменьшить на сумму вычетов: стандартных, имущественных и социальных.

Памятка, с которой у вас не будет штрафов по НДФЛ >>>
Новые правила для имущественного вычета 2014 (2015) >>>

Работник взял отпуск в месте командировки: расчеты и проводки

20 мая Если работник компании решил провести отпуск в месте командировки, списать в расходы обратные билеты налоговые инспекторы не позволят. Да еще заставят начислить НДФЛ с экономической выгоды. К тому же страховые взносы в фонды с этой суммы придется заплатить   194  Обсудить


Выплата отпускных авансом: как удерживать НДФЛ

19 мая В этой статье вы найдете наглядные примеры расчета НДФЛ с отпускных, выданных сотруднику авансом. Она поможет не допустить ошибок в расчете НДФЛ, если работник увольняется, не отработав полученные заранее отпускные.   1703  Обсудить


Нарушения при выдаче денег подотчет, к которым придираются налоговики

18 мая При проверках инспекторы придираются к различные недочетам, которые допустила компания при выдаче денег подотчет, чтобы взыскать с нее штрафы. Мы рассмотрим нарушения, которых лучше недопускать.   4173  Обсудить


Расчет по НДФЛ в 2016 году: новый вид квартальной отчетности

15 мая С 2016 года компаниям надо будет ежеквартально отчитываться по НДФЛ, удержанному с работников. Расскажем, когда впервые надо будет отчитаться, а также как заполнять новый расчет.   4094  Обсудить


Доплата до фактического заработка к пособию, размер которого ограничен

12 мая Как в законодательстве ограничен максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности? Где прописать размер доплаты до фактического заработка, чтобы можно было списать ее в налоговом учете? Как начислить налоги и взносы с доплаты к больничному пособию?   320  Обсудить


Все статьи

В платном доступе

Новости 22 мая

21 мая

18 мая

15 мая

8 мая

6 мая

Вопросы и ответы


Вычеты на детей: кому, когда и при каких условиях предоставляются

31 марта При каких условиях работникам предоставляют стандартные вычеты на детей? По каким правилам детские вычеты считают? Когда один родитель может передать свое право на детский вычет второму?   3847  Обсудить


Предоставляем налоговый вычет на ребенка, не допуская ошибок

10 февраля Сотрудникам, у которых есть дети – свои, супруга, подопечные, приемные – предоставляется стандартный налоговый вычет по НДФЛ. Размер вычета зависит от того, сколько детей у сотрудника, и удовлетворяет ли он условиям, дающим право на двойной вычет. Чтобы разобраться во всех нюансах, читайте нашу статью   10104  Обсудить

Расчет по НДФЛ в 2016 году: новый вид квартальной отчетности

15 мая С 2016 года компаниям надо будет ежеквартально отчитываться по НДФЛ, удержанному с работников. Расскажем, когда впервые надо будет отчитаться, а также как заполнять новый расчет.   4094  Обсудить


Пояснения по 2-НДФЛ, которые ждут от компаний инспекторы

20 апреля Что написать в пояснениях к 2-НДФЛ, если отличаются суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога? Как объяснить чиновникам разницу в доходах по справке 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ? Что ответить инспекторам, если количество справок 2-НДФЛ не соответствуют среднесписочной численности?   7334  Обсудить

Способ заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год

8 октября 2014 В течение последних трех лет вы оплатили обучение или лечение? Или когда-то купили жилье? Тогда государство возместит вам часть потраченных средств. Но для этого надо подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. А еще такой отчет обязательно надо представить, если в прошлом году вы продали машину или квартиру. Перед вами инструкция, как заполнить форму в программе с сайта ФНС России.   1538675  2


Как без ошибок заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2013 год: видеоинструкция

6 марта 2014 До 30 апреля все граждане должны отчитаться о своих доходах за прошлый год. Для этого в налоговую инспекцию нужно сдать форму 3-НДФЛ. Наша новая видео инструкция поможет вам быстро и без ошибок заполнить эту декларацию, если вы хотите заявить имущественный налоговый вычет.   142142  2

Как считать стандартные вычеты работникам, у которых нет доходов

8 мая Не у всех работников компании доходы стабильны. Это вызывает определенные вопросы с начислением им стандартных детских вычетов. В статье вы найдете решения для трех частых подобных ситуаций.   325  Обсудить


Предоставление работникам детских вычетов

20 апреля В этой статье, посвященной стандартным вычетам на детей, вы прочтете о последних разъяснениях чиновников, о правилах, по которым нужно рассчитывать размер вычета, о порядке предоставления детского вычета.    1467  Обсудить

Предоставление имущественного вычета работнику

1 апреля Имущественный вычет у работодателя. Какие бумаги должен принести работник? По каким правилам предоставлять вычет? Об этом вы прочтете в нашей статье.    2418  Обсудить


Имущественный вычет 2015 при покупке квартиры

15 ноября 2014 Планируете приобрести квартиру? Тогда самое время задуматься об этом всерьез. С 2014 года изменились правила предоставления имущественного вычета по НДФЛ. Чтобы воспользоваться ими с максимальной выгодой, надо как можно скорее просчитать (а не выбрать) год покупки. От него будет зависеть, сколько денег вы потом сможете вернуть себе из бюджета.   389051  2

Когда и при каких условиях можно получить вычет на обучение

6 февраля По какому обучению можно получить налоговый вычет по НДФЛ? И какие документы нужно для этого подготовить? Ответы на самые актуальные вопросы - в данной статье.   4896  Обсудить


Вычет у работодателя: решения для 12 спорных ситуаций

10 октября 2014 В любой компании сотрудники могут воспользоваться своим правом на вычеты по НДФЛ: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные. О чем при этом важно знать работодателю? Рассмотрим свежие разъяснения чиновников.   10854  Обсудить

Расчет по НДФЛ в 2016 году: новый вид квартальной отчетности

15 мая С 2016 года компаниям надо будет ежеквартально отчитываться по НДФЛ, удержанному с работников. Расскажем, когда впервые надо будет отчитаться, а также как заполнять новый расчет.   4094  Обсудить


Увеличение налога на доходы: что это даст бюджету и гражданам

25 марта Недостающие доходы бюджета вполне логично компенсировать среди прочего за счет НДФЛ. Вопрос, как именно это сделать. Очередная попытка решить проблему сделана в законопроекте № 743569-6. Там предлагается повысить ставку НДФЛ с 13 до 16% - соответствующие изменения вносятся в гл. 23 НК РФ.   1903  Обсудить

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера



А вы провели специальную оценку рабочих мест?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Простой и экономичный онлайн-сервис по учету зарплаты и кадров

Начать пользоваться

Семинар для бухгалтера

Журнал «Семинар для бухгалтера»

Читать свежий номер

  • Суперглавбух


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка

Что сейчас мешает быстро сдавать РСВ-1 за первый квартал

НДС по одному счету-фактуре можно принять к вычету частями

Чиновники требуют пересчитать транспортный налог. Кому «повезло»

Главные правила по учету процентов в 2015 году