Бумажный и электронный журнал, сообщество, справочная система и онлайн-сервисы

Журнал Главбух Читать свежий номер 17
Подписаться
До конца месяца подписка на «Главбух» по цене прошлого года

НДФЛ

НДФЛ: детальный порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц, применение стандартных, социальных и имущественных вычетов, заполнение декларации по налогу.

НДФЛ (ранее - подоходный налог) относится к федеральным налогам. Расчет НДФЛ осуществляют источники выплаты дохода - налоговые агенты. Сумму налога удерживают с дохода получателя. Например, с доходов сотрудника рассчитывают и удерживают НДФЛ - работодатели. Об удержанном и перечисленном в бюджет НДФЛ организации отчитываются в инспекции по форме 2-НДФЛ. Если НДФЛ (подоходный налог) не был удержан при выплате дохода, то налог перечисляется в бюджет налогоплательщиком самостоятельно. При этом у него возникает обязанность сдать и декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ). Индивидуальные предприниматели также должны платить НДФЛ сами. По итогам года они сдают декларации 3-НДФЛ.

Ставки НДФЛ в 2014 и 2015 годах. Базовая ставка НДФЛ для резидентов – 13 процентов. Для нерезидентов – 30 процентов. Отдельные виды доходов могут облагаться по повышенной или пониженной ставке НДФЛ. Рассчитывая доход, облагаемый налогом, его можно уменьшить на сумму вычетов: стандартных, имущественных и социальных.

Памятка, с которой у вас не будет штрафов по НДФЛ >>>
Новые правила для имущественного вычета 2014 (2015) >>>

Какую отчетность сдавать по зарплате

31 августа Расходы на оплату труда компания вправе включить в затраты, связанные с производством и реализацией. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 2 статьи 253 Налогового кодекса РФ. Однако здесь есть множество нюансов и подводных камней. Кроме того, по выплаченным средствам, удержанным с них налогов и начисленных взносов надо вовремя отчитаться. Иначе не избежать штрафных санкций.   76  Обсудить


Как посчитать НДФЛ и взносы верно

31 августа При расчете налога на доходы физических лиц и страховых взносов во внебюджетные фонды у бухгалтеров возникает множество трудностей. В то же время законодательство меняется так быстро, что зачастую сложно отследить все нововведения. Мы собрали воедино все последние изменения, а также мнения контролирующих ведомств. Теперь вы сможете без проблем верно начислить налоги и взносы.   100  Обсудить


НДФЛ при оплате дополнительных услуг в поезде

27 августа НДФЛ при оплате командированному работнику дополнительных услуг в поезде удерживать не надо. К таким выгодных для компаний выводам пришел Минфин России. Чем же руководствовались финансисты в своих рассуждениях? А тем, что стоимость сервиса включена в цену проездного билета. А с проезда в командировку и обратно удерживать налог не нужно.   22  Обсудить


Штраф за неперечисление НДФЛ из-за недочетов акта отменят?

27 августа Организация удерживала у работников НДФЛ, но налог в бюджет не уплачивала. Однако привлечение к ответственности попытались оспорить в суде, ссылаясь на недочеты в акте проверки. Какое решение по этому делу вынесли арбитры, вы узнаете из нашего материала   55  Обсудить


НДФЛ при проведении лотерей

27 августа Налоговики разъяснили, когда организация, проводившая лотерею, должна подать в инспекцию справку по форме 2-НДФЛ в отношении призов (выигрышей), полученных гражданами. Ответ зависит от того, признается ли организатор лотереи налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц. Рассмотри разъяснения ФНС России подробнее.   32  Обсудить


Все статьи

В платном доступе

Новости 28 августа

27 августа

26 августа

25 августа

24 августа

Вопросы и ответы


Положен ли работнику вычет на ребенка, который заключил брак

31 августа Специалисты Минфина решили, что сотрудник теряет право на детский вычет, если ребенок вступил в брак (письмо от 31.03.14 № 03-04-06/14217). Но в кодексе нет такого ограничения. При этом за неполное удержание НДФЛ компанию могут оштрафовать на 20 процентов от неудержанной суммы (ст. 123 НК РФ). Также возможны пени. Так нужно ли предоставлять вычет или нет?    25  Обсудить


Трудовой договор с инвалидом: важные особенности

31 августа Минтруд России подготовил перечень рекомендуемых инвалидам профессий и должностей. Но не ограничивается их рациональное трудоустройство и в других сферах деятельности. Если инвалид устраивается в компанию, нужно знать обо всех особенностях оплаты его труда, о дополнительных льготах и гарантиях   35  Обсудить

Имущественный вычет у работодателя и другие вопросы по НДФЛ

26 августа Лариса Семина, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса ответила на несколько вопросов про НДФЛ. В частности, про получение имущественного вычета, НДФЛ со стоимости питания работников, уточнение справок 20НДФЛ.    233  Обсудить


4 совета по счетам-фактурам, имущественному вычету и регистрации машины

29 июля Мы собрали для вас 4 полезных совета. Как поступать опасно, как безопасно, как можно и как нельзя. Советы посвящены оформлению счетов-фактур, регистрации автомобиля, а также предоставлению имущественного вычета сотрудникам.    651  Обсудить

Способ заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год

8 октября 2014 В течение последних трех лет вы оплатили обучение или лечение? Или когда-то купили жилье? Тогда государство возместит вам часть потраченных средств. Но для этого надо подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. А еще такой отчет обязательно надо представить, если в прошлом году вы продали машину или квартиру. Перед вами инструкция, как заполнить форму в программе с сайта ФНС России.   1606646  2


Как без ошибок заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2013 год: видеоинструкция

6 марта 2014 До 30 апреля все граждане должны отчитаться о своих доходах за прошлый год. Для этого в налоговую инспекцию нужно сдать форму 3-НДФЛ. Наша новая видео инструкция поможет вам быстро и без ошибок заполнить эту декларацию, если вы хотите заявить имущественный налоговый вычет.   149476  2

6-НДФЛ 2016: заполнение, бланк

24 июля Как известно с 2016 года все компании будут сдавать новую форму отчетности – 6-НДФЛ. В ней нужно отражать суммы выплат, начисленных сотрудникам и сумму НДФЛ, которые с них удержала компания. Налоговая служба опубликовала проект нового бланка. Поговорим об особенностях его заполнения.   13866  Обсудить


Компании смогут позже перечислять НДФЛ в 2016 году

29 июня С 2016 года отчитываться по НДФЛ понадобится каждый квартал. А по итогам налогового периода надо будет сдавать новую форму расчета и 2-НДФЛ. Расскажем подробно обо всех изменениях НДФЛ-2016.    7539  Обсудить

ИФНС вправе потребовать документы вне проверки

25 августа Из этого материала вы узнаете, имеет ли право ИФНС запросить у директора детализацию звонков, в какой форме передавать инспекторам информацию по сделке, вправе ли налоговики проверять справки 2-НДФЛ, и продлевает ли уточненная декларация выездную проверку   301  Обсудить


Профессиональный вычет, ошибки в 2-НДФЛ и налог за обособку

6 августа Положен ли профессиональный вычет подрядчику? Куда платить налог за сотрудников нового офиса? Какие справки 2-НДФЛ необходимо уточнить? Можно ли оспорить штраф за опечатку в 2-НДФЛ? Как вернуть сотрудникам излишне удержанный НДФЛ? Разъясняют в ФНС России   364  Обсудить

Предоставление сотруднику вычетов НДФЛ, если нет доходов

1 июля Как надо предоставлять стандартные вычеты НДФЛ, если в некоторых месяцах у сотрудника не было доходов. В этой статье вы найдете решение этого вопроса, а также наглядные примеры    1428  Обсудить


Когда и при каких условиях можно получить вычет на обучение

6 февраля 2015 По какому обучению можно получить налоговый вычет по НДФЛ? И какие документы нужно для этого подготовить? Ответы на самые актуальные вопросы - в данной статье.   5927  Обсудить

Профессиональный вычет, ошибки в 2-НДФЛ и налог за обособку

6 августа Положен ли профессиональный вычет подрядчику? Куда платить налог за сотрудников нового офиса? Какие справки 2-НДФЛ необходимо уточнить? Можно ли оспорить штраф за опечатку в 2-НДФЛ? Как вернуть сотрудникам излишне удержанный НДФЛ? Разъясняют в ФНС России   364  Обсудить


Предоставление сотруднику вычетов НДФЛ, если нет доходов

1 июля Как надо предоставлять стандартные вычеты НДФЛ, если в некоторых месяцах у сотрудника не было доходов. В этой статье вы найдете решение этого вопроса, а также наглядные примеры    1428  Обсудить

Расчет по НДФЛ в 2016 году: новый вид квартальной отчетности

15 мая С 2016 года компаниям надо будет ежеквартально отчитываться по НДФЛ, удержанному с работников. Расскажем, когда впервые надо будет отчитаться, а также как заполнять новый расчет.   9909  Обсудить


Увеличение налога на доходы: что это даст бюджету и гражданам

25 марта Недостающие доходы бюджета вполне логично компенсировать среди прочего за счет НДФЛ. Вопрос, как именно это сделать. Очередная попытка решить проблему сделана в законопроекте № 743569-6. Там предлагается повысить ставку НДФЛ с 13 до 16% - соответствующие изменения вносятся в гл. 23 НК РФ.   3096  Обсудить

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера



Как часто вы заполняете чековую книжку на снятие наличных со счета?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Семинар для бухгалтера

Журнал «Семинар для бухгалтера»

Читать свежий номер

  • Суперглавбух


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка