Платежное поручение, переданное в орган Федерального казначейства, составлено неверно. Можно ли скорректированный платежный документ подать в тот же день (когда отправлено ошибочное поручение), если от чиновников уже пришло уведомление об ошибке?
Да, это возможно.
Действительно, если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то не позднее следующего операционного дня его возвращают клиенту. При этом письменно обосновывают причины отказа его исполнить (п. 84 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. № 142н). Если учреждение уже получило уведомление об ошибке, можно подготовить новый документ с исправлениями. Заметим, что пунктом 84 указанной Инструкции установлено, что платежные документы принимают в день их поступления в орган Федерального казначейства в течение первой половины операционного дня. Операции по поручениям, поступившим в орган Федерального казначейства во второй половине операционного дня, производят следующим операционным днем.
Таким образом, учреждению для замены одного документа другим в тот же день необходимо «уложиться» в график приема документов.
Каким нормативным актом закреплено, что орган Федерального казначейства имеет право (обязан) не проводить платежи с лицевого счета учреждения?
Это определено пунктом 55 Инструкции № 142н.
Там указано, что орган Федерального казначейства отказывает в приеме платежного документа, если:
— форма платежного документа, подписи или надписи на документе будут признаны не соответствующими образцам;
— коды бюджетной классификации РФ, указанные в платежном документе, не соответствуют проводимой операции;
— суммы, указанные в расчетно-денежном документе получателя средств на осуществление кассового расхода, превышают остаток отраженных на его лицевом счете лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования;
— при оплате денежных обязательств учреждение не представило в орган Федерального казначейства договор (государственный контракт) на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, заключенный в установленной законодательством форме (или нарушены иные требования, установленные пунктом 54 Инструкции № 142н);
— приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете учреждения.
Может ли Казначейство России отказать учреждению в приеме платежного поручения по какому-либо распоряжению главного распорядителя средств бюджета?
Нет, не может.
Пункт 55 Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов содержит исчерпывающий перечень причин отказа в приеме платежного документа. Среди перечисленных в этом нормативном акте обстоятельств, при которых платежное поручение не будет исполнено, распоряжения главного распорядителя нет.
Будет ли возвращено учреждению платежное поручение как неправильно оформленное, если в поле «Назначение платежа» код бюджетной классификации указан верно, но по ошибке вписан дважды?
Да, такое платежное поручение будет возвращено.
Дело в том, что в настоящее время обработка платежных документов производится автоматически с использованием системы электронного документооборота. Если в самом документе содержится ошибка, то и структурированный файл будет сформирован с нарушением требований к форматам текстовых файлов.
Поэтому плательщику такой документ вернут, поскольку он будет воспринят программой обработки данных как ошибочный.