Пришел запрос из банка о представлении документов, подтверждающих направление расходования полученных средств. Часть денег, полученных в банке для выплаты заработной платы, строительная организация выдала под отчет на хозрасходы. Каковы последствия нецелевого использования денежных средств?
Раньше это считалось нарушением кассовой дисциплины. В настоящее время – нет. В Положении о порядке ведения кассовых операций… (утверждено ЦБ РФ 12 октября 2011г. №373-П), которое действует с 1 января 2012 года, нет требования о том, что полученные в банке деньги организация должна расходовать на цели, указанные в чеке. То есть сейчас цель расходования подотчетных сумм – это оплата расходов, связанных с осуществлением деятельности юридического лица или предпринимателя. На что именно будут расходоваться деньги, решает руководитель. Он определяет сумму и срок, на который выдаются деньги (п. 4.4 Положения о порядке ведения кассовых операций…).