Под действие названной нормы закона не подпадают депозитный счет и ссудный счет. Первый — так как организации не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, деньги на таких счетах возвращаются вкладчику. Второй счет не предназначен для расчетных операций и является для банка внутренним инструментом учета расходования и возврата кредитных средств. Клиент банка не может распоряжаться денежными средствами c ссудного счета, поскольку они на данном счете не находятся, а зачисляются на расчетный или иной счет клиента.
Кроме того, фирма не должна сообщать в ПФР и ФСС России об открытии транзитного валютного счета. Он открывается не на основании договора банковского счета и имеет специальное целевое назначение.