В статье три таблицы бухгалтерской отчетности. Первая - со сроками сдачи отчетности по обязательным платежам:
Вторая включает отчетность по страховым взносам и сведения о работниках, третья — основные формы статотчетности.
Таблица
|
Вид налога/отчетности |
Форма отчетности и реквизиты документа, которым утверждены форма отчетности и порядок ее заполнения | Регулярность | Срок сдачи |
|
НДС |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость Форма и Порядок заполнения декларации утверждены приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558 |
Ежеквартально | В течение 25 дней после окончания квартала (п. 5 ст. 174 НК РФ) |
|
Журнал учета счетов-фактур Форма и Правила заполнения журнала утверждены постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 |
Ежеквартально | Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ) | |
|
Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов Таможенного союза Форма и Порядок заполнения декларации утверждены приказом Минфина России от 7 июля 2010 г. № 69н |
Ежемесячно |
До 20-го числа месяца (включительно), следующего за: |
|
|
НДФЛ |
Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ) Форма справки и Рекомендации по ее заполнению утверждены приказом ФНС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611 |
Ежегодно |
До 1 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 2 ст. 230 НК РФ). 2-НДФЛ о неудержанном НДФЛ — не позднее 1 марта |
|
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) Форма расчета и Порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450. |
Ежеквартально | Не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. 6-НДФЛ за год – не позднее 1 апреля следующего года (вместе с 2-НДФЛ) | |
|
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671 |
Ежегодно (для налогоплательщиков, указанных в ст. 227 и 228 НК РФ) | До 30 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 1 ст. 229 НК РФ) | |
|
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (4-НДФЛ) Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 27 декабря 2010 г. № ММВ-7-3/768 |
Ежегодно после начала деятельности предпринимателем (п. 7 ст. 227 НК РФ) | В пятидневный срок по истечении месяца со дня появления налогооблагаемых доходов (п. 7 ст. 227 НК РФ) | |
| В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения в течение налогового периода заявленного предполагаемого дохода предпринимателя (п. 10 ст. 227 НК РФ) | Не установлен, рекомендуем согласовать с налоговой инспекцией | ||
|
Налог на прибыль |
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600 |
Ежемесячно (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли) |
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (месяц) (п. 3 ст. 289, абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ) |
|
Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежеквартально) |
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
|
Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале) |
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
|
Ежегодно (все организации – плательщики налога на прибыль) |
До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 4 ст. 289 НК РФ) | ||
|
Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации Форма декларации и Инструкция по ее заполнению утверждены приказом МНС России от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709 |
Для зачета сумм налога на прибыль (доход), уплаченного (удержанного) на территории иностранных государств, с которыми у России заключен международный договор об избежании двойного налогообложения (ст. 311 НК РФ) | В любой отчетный (налоговый) период независимо от времени уплаты (удержания) налога в иностранном государстве, но одновременно с подачей декларации по налогу на прибыль организаций в России (п. 3 Инструкции, утвержденной приказом МНС России от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709) | |
|
Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Форма расчета утверждена приказом МНС России от 14 апреля 2004 г. № САЭ-3-23/286 Инструкция по заполнению расчета утверждена приказом МНС России от 3 июня 2002 г. № БГ-3-23/275 |
Ежемесячно (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли) |
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (месяц) (п. 3 ст. 289, абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ) | |
|
Ежеквартально (для организаций, которые платят налог ежеквартально) |
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
|
Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале) |
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
| Ежегодно | До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 4 ст. 289 НК РФ) | ||
|
Налог на имущество организаций |
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 ноября 2011 г. № ММВ-7-11/895 |
Ежеквартально | В течение 30 дней (включительно) после окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 2 ст. 386, п. 2 ст. 379 НК РФ) |
|
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 ноября 2011 г. № ММВ-7-11/895 |
Ежегодно | До 30 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 386, п. 1 ст. 379 НК РФ) | |
|
Транспортный налог |
Налоговая декларация по транспортному налогу Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99 |
Ежегодно | До 1 февраля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 363.1, п. 1 ст. 360 НК РФ) |
|
Земельный налог |
Налоговая декларация по земельному налогу Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 28 октября 2011 г. № ММВ-7-11/696 |
Ежегодно | До 1 февраля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 398, п. 1 ст. 393 НК РФ) |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 28 июля 2014 г. № ММВ-7-3/384 |
Ежегодно | До 31 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 2 ст. 346.10, п. 1 ст. 346.7 НК РФ) |
|
Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/352 |
Ежегодно (для организаций) |
До 31 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (подп. 1 п. 1 ст. 346.23, п. 1 ст. 346.19 НК РФ) |
|
Ежегодно (для предпринимателей) |
До 30 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (подп. 2 п. 1 ст. 346.23, п. 1 ст. 346.19 НК РФ) | ||
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/353 |
Ежеквартально | Не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за налоговым периодом (кварталом) (п. 3 ст. 346.32, ст. 346.30 НК РФ) |
| Налоги, по которым в налоговых периодах не было объектов налогообложения |
Единая (упрощенная) налоговая декларация Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 10 июля 2007 г. № 62н |
Ежеквартально | Не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, девятью месяцами, календарным годом (п. 2 ст. 80 НК РФ) |
|
Отчет об использовании сумм страховых взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников Форма отчета приложена к письму ФСС России от 2 июля 2015 г. № 02-09-11/16-10779 |
Ежеквартально | Одновременно с предоставлением расчета по форме-4 ФСС | |
|
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом Ростехнадзора от 5 апреля 2007 г. № 204 |
Ежеквартально |
До 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (включительно) (п. 3 Порядка, утвержденного приказом Ростехнадзора от 5 апреля 2007 г. № 204) |
|
Информирование о численности сотрудников |
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год Форма утверждена приказом ФНС России от 29 марта 2007 г. № ММ-3-25/174 |
Ежегодно | До 20 января года, следующего за отчетным (включительно) (абз. 3 п. 3 ст. 80 НК РФ) |
| При создании (реорганизации) организации | Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем создания или реорганизации организации (включительно) (абз. 3 п. 3 ст. 80 НК РФ) |
|
Вид налога/отчетности |
Форма отчетности и реквизиты документа, которым утверждены форма отчетности и порядок ее заполнения |
Регулярность |
Срок сдачи |
|
Страховые взносы на обязательное пенсионное, (социальное) медицинское страхование |
Расчет по страховым взносам Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/511. |
Ежеквартально |
Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 7 ст. 431 НК РФ) |
|
Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) |
Ежемесячно |
Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (п. 2.2 ст. 11 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ) |
|
|
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС) Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФСС России от 26 сентября 2016 г. № 381 |
Ежеквартально (организации, сдающие расчет на бумаге) |
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ) |
|
|
Ежеквартально (организации, сдающие расчет в электронном виде) |
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ) |
Таблица
|
Кто сдает |
Срок сдачи |
В каком приказе Росстата искать форму и разъяснения по заполнению |
|---|---|---|
|
П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг» |
||
|
Все компании, средняя численность работников которых превышает 15 человек* |
Ежемесячно не позднее 4-го числа месяца, следующего за отчетным |
Форма — в приказе от 15 июля 2015 г. № 320, указания — в приказе от 28 октября 2013 г. № 428 |
|
П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы» |
||
|
Все компании* |
Ежеквартально не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
Форма — в приказе от 17 июля 2015 г. № 327, указания — в приказе от 28 октября 2013 г. № 428 |
|
П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» |
||
|
Все компании, средняя численность работников которых превышает 15 человек* |
Ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным |
Форма — в приказе от 22 июля 2015 г. № 336, указания — в приказе от 28 октября 2013 г. № 428 |
|
П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников» |
||
|
Все компании, средняя численность работников которых превышает 15 человек* |
Ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным |
Форма — в приказе от 24 сентября 2014 г. № 580, указания — в приказе от 28 октября 2013 г. № 428 |
|
Все компании, средняя численность работников которых не превышает 15 человек* |
Ежеквартально не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
|
|
П-4 (НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников» |
||
|
Все компании, средняя численность работников которых превышает 15 человек* |
Ежеквартально не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
|
|
1-предприятие «Основные сведения о деятельности организации» |
||
|
Все компании* |
Ежегодно не позднее 1 апреля следующего года |
Форма — в приказе от 15 июля 2015 г. № 320, указания — в приказе от 9 декабря 2014 г. № 691 |
|
П-5 (м) «Основные сведения о деятельности организации» |
||
|
Все компании, средняя численность работников которых не превышает 15 человек* |
Ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
Форма — в приказе от 26 августа 2015 г. № 390, указания — в приказе от 28 октября 2013 г. № 428 |
|
ПМ «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия» |
||
|
Малые компании** |
Ежеквартально не позднее 29-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
|
|
5-З «Сведения о затратах на производство и продажу продукции (товаров, работ, услуг)» |
||
|
Все компании, осуществляющие производство товаров и услуг для продажи* |
I квартал, первое полугодие, 9 месяцев — не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом |
Форма — в приказе от 15 июля 2015 г. № 320, указания — в приказе от 10 февраля 2015 г. № 53 |
|
ТОРГ (микро) «Сведения об оборотах розничной торговли и общественного питания микропредприятий» |
||
|
Микропредприятия, которые торгуют в розницу (включая торговлю автотранспортными средствами, мотоциклами, их узлами и принадлежностями, моторным топливом) и оказывают услуги общественного питания |
Ежегодно не позднее 5 февраля следующего года |
|
|
1-ИП (услуги) «Сведения об объеме платных услуг, оказанных населению индивидуальным предпринимателем» |
||
|
Предприниматели, которые оказывают платные услуги населению |
Ежегодно не позднее 2 марта следующего года |
|
|
№ 11 «Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) и других нефинансовых активов» |
||
|
Все компании* |
Ежегодно не позднее 1 апреля следующего года |
Форма — в приказе от 3 июля 2015 г. № 296, указания — в приказе от 24 ноября 2015 г. № 563 |
|
№ 11-НА «Сведения о наличии, движении и составе контрактов, договоров аренды, лицензий, маркетинговых активов и гудвилла (деловой репутации организации)» |
||
|
Все компании* |
Ежегодно не позднее 30 июня следующего года |
|
|
1-услуги «Сведения об объеме платных услуг населению» |
||
|
Все компании, которые оказывают платные услуги населению** |
Ежегодно не позднее 1 марта следующего года |
|
|
Приложение № 3 к форме П-1 «Сведения об объеме платных услуг населению по видам» |
||
|
Компании, средняя численность работников которых превышает 15 человек и которые оказывают услуги населению* |
Ежемесячно вместе с отчетом П-1 не позднее 4-го числа каждого месяца |
Приказ Росстата от 26 августа 2015 г. № 39 |
|
1-алкоголь «Сведения о производстве и отгрузке этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной продукции и розливе алкогольной продукции» |
||
|
Все компании, которые имеют лицензии на алкоголь |
Ежемесячно не позднее 3-го числа каждого месяца |
|
|
1-алкоголь (опт) «Сведения об оптовой продаже алкогольной продукции» |
||
|
Все компании, которые продают алкоголь оптом** |
Ежемесячно не позднее 6-го числа месяца, следующего за отчетным |
|
|
3-ТОРГ (ПМ) «Сведения об обороте розничной торговли малого предприятия» |
||
|
Малые компании, которые торгуют в розницу** |
Ежеквартально не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
|
|
1-ТОРГ «Сведения о продаже товаров организациями оптовой и розничной торговли» |
||
|
Все компании, которые торгуют оптом или в розницу |
Ежегодно не позднее 17 февраля следующего года |
|
|
* Кроме малых компаний. |
||
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту