Сдали 6-НДФЛ, а потом нашли ошибку? Уточнить расчет помогут решения в подборке от Системы Главбух.
Сдали 6-НДФЛ, а потом нашли ошибку? Уточнить расчет помогут решения в подборке от Системы Главбух.
Чтобы избежать штрафов, скорректируйте данные и устраните неточность, сформируйте отчет заново, выгрузите файл из учетной программы и отправьте в свою ИФНС.
Выплатили декабрьскую зарплату 10 января 2017 года. Но в строке 130 раздела 2 формы 6-НДФЛ за I квартал не указали доходы 2016 года.
Подайте уточненку. В разделе 2 укажите доходы, по которым удержали налог в период с 1 января по 31 марта.
Строки 100–140 в уточненном расчете за I квартал заполните так:
Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ в различных ситуациях
Подали заполненный 6-НДФЛ. Потом поняли, что отчет не нужен, поскольку выплат не было. Можно ли отменить 6-НДФЛ номером корректировки 99, как справки 2-НДФЛ?
Нет, порядок заполнения 6-НДФЛ не предусматривает аннулирование 6-НДФЛ.
Поэтому подайте уточненный расчет. На титульном листе в строке «Номер корректировки» проставьте «001» при сдаче первого уточненного расчета, «002» – второго и так далее. В остальном декларацию заполните, как нулевую. Инспекторы в приеме нулевого отчета не откажут.
Указали в 6-НДФЛ неверные даты выплаты дохода и срока уплаты НДФЛ. Что будет, если не сдать уточненку?
Штраф за каждый расчет с недостоверными сведениями – 500 руб. Но его можно избежать, если вы успели обнаружить ошибку и подать уточненный расчет до того, как ошибку нашли инспекторы. Помимо организации, инспекторы выпишут штраф руководителям.
Как исправить расчет, смотрите в таблице.
|
Где ошиблись |
Что делать |
|
Ошиблись в дате дохода (строка 100) Например, в строку 100 вписали день фактической выдачи зарплаты |
Подайте уточненный расчет. По строке 100 укажите дату фактического получения дохода. Например, для доходов в виде оплаты труда – это последний день месяца, за который начислили зарплату, а для вознаграждений по гражданско-правовым договорам – день выплаты вознаграждений |
|
Ошиблись в сроке уплаты НДФЛ (строка 120) Например, по строке 120 указали дату платежки по налогу, а не срок по Налоговому кодексу РФ |
Подайте уточненный расчет. В строки 120 вписывайте даты, не позднее которых должен быть перечислен налог в бюджет. Эти даты указывайте в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 9 статьи 226.1 Налогового кодекса РФ (письмо ФНС России от 20 января 2016 № БС-4-11/546). Как правило, это день, следующий за днем выплаты дохода. Но, к примеру, для больничных и отпускных срок перечисления налога в бюджет другой: последнее число месяца, в котором производились такие выплаты. Если установленный срок перечисления налога приходится на выходной день, по строке 120 укажите ближайший за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ, письмо ФНС России от 16 мая 2016 № БС-4-11/8568) |
Еще решения:
Ошиблись с количеством получателей доходов по строке 060. Как исправить?
Сдали 6-НДФЛ с неверно исчисленным налогом. Как поступить?
Показали в 6-НДФЛ вычеты больше, чем нужно. Что делать?
Сдали 6-НДФЛ с выплатами, которых нет: показали лишний доход. Как поступить?
Ошиблись в ОКТМО. Можно уточнить ОКТМО письмом?
Неверно указали КПП. Получится ли уточнить КПП письмом, не сдавая уточненки?
Чтобы посмотреть все материалы Системы Главбух, попробуйте бесплатный доступ на три дня