Все страховые взносы в 2020 году: ставки, таблица

Как изменились страховые взносы в 2020 году: тарифы, правила уплаты и отчетность >>>

Как определить ставку страховых взносов с 2020 года

Все работодатели обязаны платить страховые взносы с выплат, которые начислили штатным сотрудникам и тем, кто работает по гражданско-правовым договорам.

Предприниматели также должны делать такие отчисления, но помимо платежей с доходов сотрудников они платят еще и взносы за себя. Обязательные взносы ИП платят на пенсионное и медицинское страхование (ст. 430 НК). Добровольные – на случай болезни и материнства.

Тарифы страховых взносов установлены статьями 426–429 НК. Выбор, какие ставки использовать именно вам, зависит от множества условий. Например, есть ли у работодателя льготы, каковы условия труда, имеет ли сотрудник право на льготную пенсию.

Также перед тем, как выбрать тарифы для платежей на страхование, проверьте организационно-правовую форму компании, вид деятельности и системы налогообложение. Эти параметры тоже влияют на выбор процента.

По иностранным работникам действуют свои правила для начислений взносов.  Поэтому если у вас трудится иностранец, учтите, проживает он или временно пребывает в России. 

Начисляйте страховые взносы на выплаты в пользу иностранцев в зависимости от их статуса иностранцев, а также от того, имеет ли страхователь право на пониженные тарифы. Учитывайте положения международных договоров. Например, некоторые особенности имеет порядок начисления взносов на доходы работающих в России граждан стран – участниц ЕАЭС, а также граждан КНДР, Китая и Вьетнама.  В страховых взносах с выплат иностранцам множество нюансов. Разобраться в них поможет пошаговая схема от Системы Главбух.

32 изменения по взносам и налогам на 2020 год

Основной тариф взносов

Базовый размер страховых взносов в 2020 году для юридических лиц составляет 30 процентов:

• 22 процента на обязательное пенсионное страхование с выплат, не превышающих предельную базу для начисления взносов, и 10 процентов с выплат сверх лимита;
• 5,1 процента на обязательное медицинское страхование, предельной величины выплат нет;
• 2,9 процента на обязательное социальное страхование с выплат в пределах лимита, платежей сверх лимита нет.

Предельная база для начисления пенсионных взносов в 2020 году - 1 292 000 руб., социальных взносов на на случай болезни и материнства - 912 000 руб. Это следует из постановления Правительства РФ от 28.11.2018 № 1426. Как считать взносы в 2020 году, объяснили эксперты Системы Главбух. А основные ставки страховых взносов в 2020 году мы привели в удобной таблице ниже.

Основные ставки страховых взносов с 2020 года

Пониженные тарифы страховых взносов в 2020 году

В пониженных тарифах есть два важных изменения. Первое – установили нулевые тарифы для плательщиков со статусом участника специального административного района.

С 1 января 2020 года вправе применять нулевые тарифы те плательщики взносов, которые получили статус участника специального административного района в соответствии с Законом от 03.08.2018 № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края». Взносы на ОПС, ОСС и ОМС можно начислять по нулевым тарифам на выплаты и иные вознаграждения за исполнение трудовых обязанностей членам экипажей судов, которые зарегистрированы в Российском открытом реестре судов указанными плательщиками. Нулевые тарифы действуют до 2027 года.

Второе изменение – не продлили пониженные тарифы для компаний трех категорий. В первую очередь не вправе применять пониженные тарифы хозяйственные общества и партнерства, которые на практике применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям либо участникам:

• бюджетным или автономным научным учреждениям;
• бюджетным или автономным образовательным организациям высшего образования.

Во вторую из списка пропали организации и предприниматели, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и которые производят выплаты сотрудникам, работающим:

• в технико-внедренческих особых экономических зонах;
• промышленно-производственных особых экономических зонах.

В третью очередь запрет на пониженные взносы получили организации и предприниматели, которые заключили соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и которые производят выплаты тем сотрудникам, кто работает в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства в кластер.

Все такие организации обязаны применять общие тарифы, если у них нет права на пониженные тарифы по иным основаниям. Напомним, что применять пониженные тарифы можно, если выполняют определенные условия. Например, важны вид деятельности и выручка от него, а также численность сотрудников. Но это не единственные условия, которые надо соблюдать. Об остальных смотрите в рекомендации Системы Главбух.

Таблицы с актуальными тарифами страховых взносов

Тарифы взносов для ИП за себя в 2020 году

Взносы предпринимателя в 2020 году по прежнему не зависят от МРОТ. Чиновники утвердили размер отчислений в статье 430 Налогового кодекса. Проекта, который бы вносил изменения в порядок определения величины взносов за себя, на момент публикации статьи нет.

По каким ставкам предпринимателю рассчитывать взносы в 2020 году

• Статьи по теме:
• Платежные поручения по страховым взносам в 2020 году: образцы
• Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2019 года сроки сдачи
• Изменения по страховым взносам в 2020 году
• Отчетность за 9 месяцев проверят по-новому, чтобы найти зарплатные схемы
• Налоги с зарплаты в 2020 году в процентах: таблица, сроки уплаты