PDA

Просмотр полной версии : Тест из аттестации ГЛАВБУХА, помогите правильно сделать расчет.Заранее всем спасибо!



cegth
17-09-2010, 08:55:03
У компании, головное отделение которой расположено в Москве, имеется филиал в N-cкой области (другой субъект РФ). Компания является плательщиком налога на прибыль организаций и уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. Прибыль компании по данным налогового учета за январь 2010 года составила 10 000 000 руб.
За отчетный период (январь 2010 года) у компании были следующие показатели: – среднесписочная численность работников головного отделения компании – 160 человек, филиала – 40 человек; – расходы на оплату труда работников головного отделения компании – 7 000 000 руб., филиала – 3 000 000 руб.; – средняя остаточная стоимость амортизируемого имущества головного отделения компании – 3 750 000 руб., филиала – 1 250 000 руб. В учетной политике компании предусмотрено, что при определении доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение, используется показатель расходов на оплату труда. Какую сумму налога на прибыль компания должна перечислить в бюджет N-cкой области при уплате авансового платежа за январь 2010 года (пониженных ставок налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в бюджет N-cкой области, не установлено)?

Vera1978
17-09-2010, 09:39:25
http://forum.glavbukh.ru/showthread.php?t=45373

таро
29-11-2010, 03:33:41
3000000/10000000(общий ФОТ)=0,3
1250000/5000000(общая стоимость ОС)=0,25
0,3+0,25/2=0,275
10000000(прибыль компании)*0,275(доля филиала)=2750000
2750000*18%=495000 сумма налога на прибыль за филиал