PDA

Просмотр полной версии : Уплата налогов и взносов за 9 месяцев. Заполнение платежных поручений



Редактор сайта
30-09-2013, 10:49:02
Начиная с 30 сентября эксперты журнала «Главбух» ответят в этой ветке на все ваши вопросы по уплате налогов и взносов за 9 месяцев. А также подскажут, как заполнить платежные поручения, чтобы деньги ушли точно по адресу.

БУХГ@ЛТЕР
30-09-2013, 15:37:34
Подскажите, что будет, если в платежках на уплату налогов и страховых взносов в полях 104-110 не указано вообще ничего? Буквально в сентябре у знакомой была точно такая ситуация. Пока она болела, платежи перевел замдиректора. у него в банк-клиенте эти поля были неактивными, а он и не стал сильно заморачиваться:unknown: отправил как есть...и вот только теперь все это выяснилось. что делать?

Рeдaкция
30-09-2013, 16:19:41
БУХГ@ЛТЕР, в такой ситуации надо как можно скорее уточнить платежи. Если счет Федерального казначейства и наименование получателя указаны верно (а раз проблема только в полях 104-110, то так и есть), то деньги попадут в невыясненные поступления. Чтобы решить проблему, надо составить заявление в произвольной форме. В этом документе первым делом стоит перечислить, какими платежными поручениями (с указанием даты и номера) и на какую сумму были отправлены платежи. Затем попросите считать верными реквизиты, которые из-за ошибки так и не указали. И перечислите номера полей и их точные значения. Удобно это сделать в виде таблицы. Отправьте такое заявление в ИФНС или внебюджетный фонд, приложив заверенные копии платежек. Сразу составьте доверенность на сотрудника, который передаст документы ревизорам. Вскоре ошибочные суммы зачтут в счет уплаты налогов и взносов.

temyashova2
30-09-2013, 16:48:21
Добый день.
ИП на ОСНО.
Приобрели оборудование из Белоруссии. Заплатили косвенный налог (НДС) в местную налоговую, сдали заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и необходимые к этому заявлению документы в сентябре.
Вопрос: Можем ли мы зарегистрировать уплату НДС в книге покупок и принять к вычету эту сумму.
Спасибо.

БУХГ@ЛТЕР
30-09-2013, 16:51:36
Спасибо большое! а пени начислят?

БУХГ@ЛТЕР
30-09-2013, 17:14:07
temyashova2, НДС, уплаченный по товарам, ввозимым с территории Республики Беларусь, вы можете принять к вычету (п. 11 ст. 2 Протокола от 11 декабря 2009 г.). Сумму НДС отразите в книге покупок после того как получите Заявление о ввозе товаров с отметкой ИФНС об уплате НДС. В книге покупок надо указать реквизиты документов, подтверждающих фактическую уплату НДС (п. 17 правил ведения книги покупок, утв. постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).

Рeдaкция
30-09-2013, 17:57:43
Спасибо большое! а пени начислят?
Если инспекторы примут положительное решение об уточнении платежа, то пени вам перечислять не придется. Даже если они уже успели накапать. Согласно п. 7 ст. 45 НК РФ (ч. 11 ст. 18 Федерального закона № 212-ФЗ), контролеры сделают пересчет. Если же проблема была не только в полях 104-110 платежки, то ревизоры могут отказать в уточнении. Например, если есть ошибки в счете Федерального казначейства. В таком случае пени придется уплатить.

Рeдaкция
30-09-2013, 18:02:16
temyashova2, НДС, уплаченный по товарам, ввозимым с территории Республики Беларусь, вы можете принять к вычету (п. 11 ст. 2 Протокола от 11 декабря 2009 г.). Сумму НДС отразите в книге покупок после того как получите Заявление о ввозе товаров с отметкой ИФНС об уплате НДС. В книге покупок надо указать реквизиты документов, подтверждающих фактическую уплату НДС (п. 17 правил ведения книги покупок, утв. постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).
Спасибо, БУХГ@ЛТЕР, за правильный ответ. Обращаем внимание, что тема данной горячей линии - Уплата налогов и взносов за 9 месяцев. Заполнение платежных поручений. Вопросы, относящиеся к теме вычетов НДС, можно обсудить в соответствующем разделе нашего форума.

temyashova2
30-09-2013, 18:57:24
temyashova2, НДС, уплаченный по товарам, ввозимым с территории Республики Беларусь, вы можете принять к вычету (п. 11 ст. 2 Протокола от 11 декабря 2009 г.). Сумму НДС отразите в книге покупок после того как получите Заявление о ввозе товаров с отметкой ИФНС об уплате НДС. В книге покупок надо указать реквизиты документов, подтверждающих фактическую уплату НДС (п. 17 правил ведения книги покупок, утв. постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).
Имеет ли значение, что мы купили н-р: товары для перепродажи или оборудование для основной деятельности нашего ИП (как в нашем случае)? В нашей ИФНС уперлись, что так нельзя и у нас так никто не делает,я им тоже и ссылки на закон и распечатки :( Сказали, что все рассмотрят в течении 10 дней.
Спасибо Вам за ответ, вы еще раз убедили меня в правоте моих требований :)

SvetaDemi
01-10-2013, 23:15:19
Добрый день не могли бы вы по подробнее объяснить новые правила заполнения платёжных поручений на налоги

Anuta_M
02-10-2013, 15:03:20
Здравствуйте! Не могу разобраться по поводу заполнения графы "Численность работников" в отчете ФСС. То ли указать численность сотрудников на 30 сентября или за девять месяцев среднюю вычислять?

Рeдaкция
02-10-2013, 15:18:31
Добрый день! Действительно с 2014 года предстоит по-новому заполнять платежные поручения на уплату налогов и взносов. Пока есть лишь проект приказа Минфина России, из которого можно сделать следующие выводы. Вместо привычных кодов ОКАТО надо будет указывать коды ОКТМО - Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований. Количество цифр останется тем же - 11. Однако сами значения кодов поменяются. Прежними останутся разве что первые 2 цифры. Еще одно изменение - уникальный идентификатор начислений (УИН). Такой реквизит надо будет писать в поле "Назначение платежа". Подробную информацию о УИН стоит получить в своей ИФНС ближе к концу года. Заполнение поля 110 (тип платежа) обещают упростить. Согласно проекту, останется всего 3 типа платежа (вместо 11). Это ПЕ - уплата пени, ПЦ - уплата процентов и 0 для всех других перечислений. Таким образом. шансов ошибиться в этом поле поручения станет гораздо меньше.

Рeдaкция
02-10-2013, 15:27:26
Здравствуйте! Не могу разобраться по поводу заполнения графы "Численность работников" в отчете ФСС. То ли указать численность сотрудников на 30 сентября или за девять месяцев среднюю вычислять?
В поле "Численность работников" указывается среднесписочная численность работников (согласно указаниям Росстата). Об этом сказано в пункте 5.15 Порядка, утвержденного приказом Минтруда России от 19 марта 2013 г. № 107н. Обращаем Ваше внимание на то, что тема данной горячей линии - Уплата налогов и взносов за 9 месяцев. Заполнение платежных поручений. Вопросы, относящиеся к теме отчетности в ФСС, можно обсудить в соответствующем разделе нашего форума.

Грачёва Наталья
03-10-2013, 15:37:25
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, можно ли не платить аванс по налогу на имущество и не сдавать расчет за 9мес, а сдать в октябре декларацию за год и заплатить налог (иначе на конец года будет переплата по налогу) в следующей ситуации:
Филиал организации самостоятельно отчитывается по налогу на имущество,
имущество, числящееся в Филиале, полностью продано в августе (на 01 сентября основных средств нет),
Филиал планируется ликвидировать в октябре-ноябре, в настоящий момент с налогового учета по месту нахождения Филиала организация не снята.

Рeдaкция
03-10-2013, 19:01:28
Если на счетах 01 и 03 больше нет никаких объектов, то платить аванс по налогу на имущество уже незачем, поскольку теперь отсутствует объект налогообложения (п. 1 ст. 374 НК РФ). Специальный порядок расчета для данного случая не предусмотрен. Однако как разъясняют в ФНС России, сдать декларацию и уплатить налог можно до того, как закончится год (письмо от 30 июля 2013 г. № БС-4-11/13835). Налоговую базу определяйте по общим правилам. То есть сложите остаточную стоимость объектов на 1 число каждого месяца и на 31 декабря (на те дни, когда имущество уже не числится на балансе, она будет нулевой). Полученное число поделите на 13. Ведь налоговой базой по налогу на имущество является среднегодовая (т.е. средняя за календарный год, а не средняя за период деятельности организации или ее обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс) стоимость имущества организации.
Далее базу умножьте на ставку налога в вашем регионе.

Грачёва Наталья
04-10-2013, 11:43:44
Здравствуйте!
Спасибо за ответ. Мне бы хотелось пойти по пути, который предлагаете Вы, так было бы проще и, собственно говоря, логичнее, но, налоговые инспекции по крайней мере 2-х разных регионов имеют другую точку зрения: до тех пор, пока не подано заявление на внесение изменений в ЕГРЮЛ, мы не можем не платить авансы и не сдавать расчеты, сдать годовую декларацию можно в период после подачи заявления и до закрытия Филиала.

Рeдaкция
04-10-2013, 17:39:05
Да, Наталья, такая проблема действительно есть. Налоговики на местах не всегда учитывают мнение своего руководства. Если ваши инспекторы не согласны с официальными разъяснениями, данными в письме ФНС России от 30 июля 2013 г. № БС-4-11/13835, то безопаснее для вас уплатить аванс по налогу на имущество. А затем подать заявление о возврате из бюджета излишне уплаченных сумм.

daukshevich
05-10-2013, 13:10:58
Добрый день! Подскажите пожалуйста, наша организация открыта в конце июля, она но ОСНО, деятельности никакой пока нет, из работников только директор, он же один из учредителей. Оклад директора 10000 руб, все три месяца ему начислялась з/п, но ни налоги, ни сама з/п не выплачивались. Могу ли я подать единую упрощенную декларацию по НДС, налогу на прибыль и имуществу? при этом сдать отчетность в пенсионный НЕ нулевую, а уже в октябре оформить какой нибудь приход от директора или займ и оплатить зарплатные налоги?

Рeдaкция
08-10-2013, 14:46:09
Добрый день!
Единую (упрощенную) налоговую декларацию могут сдавать организации и предприниматели, если в течение отчетного (налогового) периода у них одновременно:

не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;
не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

Если Вы начисляли зарплату и, как следствие, страховые взносы, то эти суммы надо отразить в расходах при формировании декларации по налогу на прибыль. Кроме того, наверняка у Вас открыт счет в банке, за обслуживание которого ежемесячно взимается комиссия. А значит, возникает движение денежных средств. Помимо прочего, при создании компании учредители должны оплатить свои доли в уставном капитале. Если такие операции были, то, опять же, у Вас были движения по кассе или банковскому счету. Это автоматически лишает организацию права на подачу единой (упрощенной) декларации. В этом случае при отсутствии объектов обложения одним или несколькими налогами следует подавать «нулевые» налоговые декларации по каждому из них.

татаФ
12-10-2013, 22:43:17
здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Оплачиваем за аренду офиса физическому лицу и перечисляем НДФЛ в этот же день. Датой получения дохода по НК в данном случае является день выплаты. Платим за предыдущий месяц 5 го числа следующего. Что писать в поле период, если мы за сентябрь оплатили 5 го октября.
МС 092013 или МС 102013. А также в тексте? НДФЛ с выплаты по договору аренды за сентябрь или за октябрь? т.к. дата получения дохода октябрь, но сама выплата произведена ( и начислена) за сентябрь. Спасибо.

заинко
14-10-2013, 16:13:21
Добрый день! Подскажите пожалуйста ИП на ЕНВД в августе закупал оборудование для ведения предпринимательской деятельности в Турции. В составе авансовых платежей на таможне был уплачен НДС. Нужно ли ему подавать декларацию по НДС в свою налоговую и какие графы в ней заполнять-ведь возмещать мы его не будем... показывать к уплате?

Lili_77
17-10-2013, 11:17:06
Подскажите, пожалуйста, должна ли я начислять НДС за 3 квартал, на суммы полученных от банка процентов за хранение средств на расчетном счете?

smpsi
21-10-2013, 15:33:54
Добрый день. Подскажите пожалуйста, надо ли рассчитывать и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в октябре, ноябре и декабре. Ситуация: наша компания образована год назад., прибыль образовалась только в 3 кв 2013. В декларации по налогу на прибыль по стоке 010 раздела 1,1 лист 02 Выручка 76 000 000 руб. строка 060 равна 5600 000 р. (Организации, чья выручка за предыдущие четыре квартала не превышала в среднем 10 млн руб. каждый квартал). Какая сумма является показателем Выручка или Прибыль.

tanyusha090999
21-10-2013, 15:35:59
(Организации, чья выручка за предыдущие четыре квартала не превышала в среднем 10 млн руб. каждый квартал). Какая сумма является показателем Выручка или Прибыль.

.........

НаталияА
21-10-2013, 16:36:30
.........вы же знаете, куда это надо поместить

tanyusha090999
21-10-2013, 16:46:15
вы же знаете, куда это надо поместить

лень искать.Дарю вам.

bookkeeper2011
25-10-2013, 11:41:12
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить платежное поручение на перечисление авансового платежа по налогу на имущество.
Какой указывать период? 3-й квартал 2013 или 9 месяцев 2013 г.?

Ворожцова
30-10-2013, 09:39:49
Добрый день, подскажите, пожалуйста, как оформить книгу покупок при реализации продукции собственного производства и на внутренний рынок и на экспорт. Закупаемое сырье идет на производство продукции, которая продается и по ставке 18% и по ставке 0%. Долю НДС по нулевой ставке, принимаемую к вычету в данном периоде, возможно рассчитать только по окончании периода. Суммы по счетам-фактурам по сырью, которое закупалось в течение периода, необходимо отражать в книге покупок за данный период не полностью, а пропорционально доле? Или же отражать их полностью, а потом делать какую-то корректировку? Спасибо заранее за ответ.

r383ur
01-11-2013, 10:17:09
Добрый день. какие последствия будут, если скорректировать ндс на уменьшение начисленного налога. увеличивается сумма к возмещению.

люсси
07-11-2013, 13:09:16
Добрый день. какие последствия будут, если скорректировать ндс на уменьшение начисленного налога. увеличивается сумма к возмещению.
К уточненке приложите письмо, объясняющее причину изменения показателей. Если для ИФНС это будет достаточно убедительно, то больше ничего не потребуется. Если нет - они запросят подтверждающие документы.

knopka
09-11-2013, 20:19:41
я не начисляю....