Совмещение торговли и производства, счета 44, 26 и 20, как правильно.

[Natycia181090]

Добрый день, прошу Вас помочь. Скажите, пожалуйста, как правильней будет распределять затраты по счетам учета?

У меня производство и торговля (40 процентов на 60 процентов примерно). Я произвожу определенные товары, потом их продаю, и плюс есть покупные товары. Так вот я все, что относится к торговле, отношу на 44 счет, зарплату главбуха и директора пропорционально 44/26 счета, а материалы для пр-ва на 20 счет.

Мы не подлежим обязательному аудиту, но все равно в конце года попросили проверить учет. Так вот аудитор сказал, чтобы 26 счет вообще не использовали, а зарплату сразу разбивали 44/20. На сколько это верно? И какую именно зарплату разбивать между 44/20, ведь наши менеджеры тоже продают товары собственного производства, а мы раньше били (по совету другого аудитора) зарплату только директора и главбуха.

И на сколько правильно вообще все расходы собирать только на 20 счете, ведь, к примеру, такая зарплата больше относится к 26 счету?

И, если можно, расскажите кратко, какие у Вас расходы идут на какие счета, используете ли 23 счет? А то я после двух аудиторов запуталась...

[Экономист Москва]

Ну и дура Ваш аудитор. Наша не дальше ушла хоть и проверяет нас уже 4 года.
А сказанное она подкрепила ссылками на НПА?
Мы используем 23-й счет На нем ведется учет инструментального цеха - как обслуживающее основное производство.

[Natycia181090]

Ну и дура Ваш аудитор.

Он мужчина...

Мы используем 23-й счет На нем ведется учет инструментального цеха - как обслуживающее основное производство.

Мне сказали на 23 счет "скинуть" все транспортные расходы (больше ничего), и ежемесячно распределять их между 20 и 44 счетами. Сейчас все транспортные у меня на 44.

То есть у Вас торговля полностью на 23 счете, или я не совсем правильно поняла?

[Экономист Москва]

То есть у Вас торговля полностью на 23 счете, или я не совсем правильно поняла?

нет, у нас несколько видов деятельности, торговля (перепродажа) примерно 5%.
У Вас собственный автопарк который и на торговлю и на производство работает? Если да, то по можно в принципе делить расходы пропорционально отработанным часам.
Это все не просто настраивать. И это ведет к изменению методики расчета себестоимости в н/у а это можно менять если я правильно помню 1 раз в 2 года.

[Важныйбух]

Добрый день, прошу Вас помочь. Скажите, пожалуйста, как правильней будет распределять затраты по счетам учета?

У меня производство и торговля (40 процентов на 60 процентов примерно). Я произвожу определенные товары, потом их продаю, и плюс есть покупные товары. Так вот я все, что относится к торговле, отношу на 44 счет, зарплату главбуха и директора пропорционально 44/26 счета, а материалы для пр-ва на 20 счет.

Мы не подлежим обязательному аудиту, но все равно в конце года попросили проверить учет. Так вот аудитор сказал, чтобы 26 счет вообще не использовали, а зарплату сразу разбивали 44/20. На сколько это верно? И какую именно зарплату разбивать между 44/20, ведь наши менеджеры тоже продают товары собственного производства, а мы раньше били (по совету другого аудитора) зарплату только директора и главбуха.

И на сколько правильно вообще все расходы собирать только на 20 счете, ведь, к примеру, такая зарплата больше относится к 26 счету?

И, если можно, расскажите кратко, какие у Вас расходы идут на какие счета, используете ли 23 счет? А то я после двух аудиторов запуталась...

Леша хоть и резко высказался, и в поле проверяющего ошибся, но я с ним соглашусь. И вот аргументы за 26 счет:

1. План счетов:

Счет, предназначенный для обобщения информации об управленческих и хозяйственных расходах, не связанных непосредственно с производственным процессом. У вас есть АУП и такие хозрасходы.

2. Учетная политика:

Рабочий план счетов должен учитывать специфику деятельности организации. А обязанность утвердить рабочий план счетов установлена в пункте 4 ПБУ 1/2008. То есть список счетов добровольный.

[Polya85]

Интересно - сколько денЮжек выкинули на такой аудит, который в принципе игнорирует основные методологические принципы БУ?
Хотя в его словах есть рациональное зерно - если вы являетесь малым предприятием + очень сильно хотите использовать исключительно сокращенный план счетов+ аналитика БУ, по умолчанию предусмотренная в той же 1С вам не нужна.
В общем и целом в принципе нужно отталкиваться от собственной УП БУ, которая выстраивается от задач, предъявляемых собственниками бизнеса к раскрытию информации (если им в принципе нужна инфа из бухучета... что весьма сомнительно).
Про то, что 20 сч на ОСНО при наличии производства в НУ всегда тянет за собой незавершенку - ну прям совет из супер-вредных... зато - из дорогооплаченных

[Экономист Москва]

Раз деньги заплатили нужно было "блеснуть талантом".

[Natycia181090]

Простите, я не совсем понимаю... Что с учетом специфики, можно расставлять счета, как хочу, я понимаю, но хочу максимально правильно все сделать.
Скажите, так нужно продолжать использовать счет 26 и что туда нужно относить? У меня еще резерв по отпускным, и я считаю резерв на три счета 44/26/20. Так вот если 26 счет перестану использовать, нужно куда-то девать этот резерв?

Я не меняла УП уже три года, поэтому мне можно сейчас как-то изменить.

И таксопарк у нас - это одна машина в аренде + свой водитель в штате (возит товар по нашему городу), а остальные транспортные расходы - это расходы на наемные транспортные компании.

Пожалуйста, помогите хотя бы приблизительно что куда?

[Natycia181090]

Сейчас у меня следующая разбивка по счетам:

счет 20:
- материалы
- аренда производственного помещения
- з/п производственным рабочим (резерв и страховые)

счет 26
- з/п частично главбуха и директора (часть, которая приходится на выручку от продажи собственных товаров)
- резерв и страховые с этой зп

счет 44
- з/п всех остальных (то есть вторая часть з/п главбуха и директора, менеджеры, кладовщик)
- резерв и страховые с этой зп
- все транспортные расходы
- канцтовары
- аренда авто, зп водителя
- аренда офиса

[Natycia181090]

И незавершенку я не показываю, списываю в производство материал ровно согласно норм на изделие, то есть как будто больше не требуется, и по 20 счету у меня в нулях (мы микропредприятие, я вот так решила позволить нам сделать...)