НДС в авансовых отчетах

[Нади_Н]

Коллеги, прошу совета. ОСНО, большое число подотчетников, раньше в авансовых отчетах проводила НДС по купленным товарам для проведения презентации (по устному распоряжению главного бухгалтера)- из документов только кассовый чек (им вроде аудиторы так раньше делать разрешали), с этого года заметила лишь во втором квартале, что появился НДС в чеках на бензин и стала списывать не по путевому, а по каждому чеку- аналогично НДС принимать, но на днях нахожу январское письмо Минфина России от 24.01.2017 № 03-07-11/3094 - в нем уточняется, что принять НДС могу лишь по расходам в командировке по представительским (я так поняла, что только если директор проводил переговоры, а не наши агенты с непонятным отчетом и чеком на канцтовары и воду). То есть выходит, что 1). В 1 квартале я пропустила некоторый НДС в авансовых, не выделила- нужно выделить и отнести на 91.02 "не принимаемые" общей суммой в том отчетном периоде и сдать по прибыли корректировку, доплатить 2). во 2 квартале я выделила НДС- отнести его общей суммой на 91.02 "не принимаемые" и сдать корректировки по прибыли и НДС ? или как-то иначе можно минимизировать все последствия? Большое спасибо всем за ответы!

[alextkito]

можно и не сдавать, есть большая вероятность что на эти суммы даже не обратят внимание при внп. а так ход мыслей правильный. 91.непринимаемый.

один из вариантов у налоговиков наделать недоимок на ндс в авансовых когда сильно хочется. трудоемкость выявления и размер сумм не очень привлекательны для налоговиков))

[Важныйбух]

Коллеги, прошу совета. ОСНО, большое число подотчетников, раньше в авансовых отчетах проводила НДС по купленным товарам для проведения презентации (по устному распоряжению главного бухгалтера)- из документов только кассовый чек (им вроде аудиторы так раньше делать разрешали), с этого года заметила лишь во втором квартале, что появился НДС в чеках на бензин и стала списывать не по путевому, а по каждому чеку- аналогично НДС принимать, но на днях нахожу январское письмо Минфина России от 24.01.2017 № 03-07-11/3094 - в нем уточняется, что принять НДС могу лишь по расходам в командировке по представительским (я так поняла, что только если директор проводил переговоры, а не наши агенты с непонятным отчетом и чеком на канцтовары и воду). То есть выходит, что 1). В 1 квартале я пропустила некоторый НДС в авансовых, не выделила- нужно выделить и отнести на 91.02 "не принимаемые" общей суммой в том отчетном периоде и сдать по прибыли корректировку, доплатить 2). во 2 квартале я выделила НДС- отнести его общей суммой на 91.02 "не принимаемые" и сдать корректировки по прибыли и НДС ? или как-то иначе можно минимизировать все последствия? Большое спасибо всем за ответы!

Вы налоговую базу занизили. Налог приняли к вычету не имея на то оснований, так как условия перечисленные в статье 171,172 НК не выполняются. По прибыли, так как сумма налогов не уменьшает налоговою базу (ст. 170 НК) Конечно нужны уточненки с доплатой налога и пени, до их подачи (ст.81 НК)