Налог на прибыль. Лист 2, стр.210

[taty@na]

Уважаемые коллеги! Срочно нужна ваша помощь! Помогите разобраться. В Декларации по прибыли за 1 кв. , была прибыль, следовательно исчислен налог и заполнены строки 180-200 Листа2. За полугодие получен убыток, следовательно база ноль, строки 180-200 ноль, в стр. 210-230 переношу данные из декларации за 1 кв. и получаю в Разделе1 налог к уменьшению.По итогам 9 мес. снова получаю убыток. Вопрос: должны ли в стр. 210-230 остаться данные по начисленным авансовым платежам и соответственно в Разделе 1 налог к уменьшению. Или должны быть пустые строки, т.к. за полугодие стр. 180-200 нулевые? И тогда налог к уменьшению тоже уже не указываю?

[лена 100]

5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;

Это из порядка заполнения.

[shukina]

Убыток второго квартала перекрыл прибыль первого? И по итогам полугодия у вас убыток?- значит вы израсходовали свои начисленные авансы, и в строках показывается 0, и база тоже 0.
А если по итогам полугодия у вас осталась прибыль - в строку авансы ставите суммы начисленные по полугодию и уменьшаете начисленную в целом прибыль на убытки 3 квартала.

[dep0605]

А у нас так получается:
1 кв убыток, стр. 180 - 0, стр. 210 - 0
2 кв прибыль, стр. 180 - 65.000, стр. 210 - 0, налог к доплате 65.000 (стр.270-271)
3 кв убыток, стр. 180 - 0, стр. 210 - 65.000, налог к уменьшению 65.000 (стр.280-281)
4 кв прибыль, стр.180 - 32.000, стр. 210 - 0, налог к доплате 32.000 (стр.270-271)

Не пойму, что не так? По правилам заполнения - доплата 32 тысячи по итогам года, а по факту - за год переплата 65 тысяч! Вот так и набегают огромные суммы переплат в бюджет.

[Северинка]

А у нас так получается:
1 кв убыток, стр. 180 - 0, стр. 210 - 0
2 кв прибыль, стр. 180 - 65.000, стр. 210 - 0, налог к доплате 65.000 (стр.270-271)
3 кв убыток, стр. 180 - 0, стр. 210 - 65.000, налог к уменьшению 65.000 (стр.280-281)
4 кв прибыль, стр.180 - 32.000, стр. 210 - 0, налог к доплате 32.000 (стр.270-271)

Не пойму, что не так? По правилам заполнения - доплата 32 тысячи по итогам года, а по факту - за год переплата 65 тысяч! Вот так и набегают огромные суммы переплат в бюджет.

Платить ничего не надо, останется переплата - 65000-32000=33000

[dep0605]

Точно не надо?
Почему сомневаюсь: у нас в прошлом году была аналогичная ситуация, за 9 месяцев убыток, а по итогам года нарисовали прибыль, в декларации получилось к доплате, и аудиторы сказали, что нужно доплатить (ну, так они себя называют, эти бухгалтерские фирмы на аутсорсе), хотя суммарно за год мы переплатили.

[Северинка]

Точно не надо?
Почему сомневаюсь: у нас в прошлом году была аналогичная ситуация, за 9 месяцев убыток, а по итогам года нарисовали прибыль, в декларации получилось к доплате, и аудиторы сказали, что нужно доплатить (ну, так они себя называют, эти бухгалтерские фирмы на аутсорсе), хотя суммарно за год мы переплатили.

Если вы по итогам 2кв заплатили 65 тыс, то доплачивать не надо.

[dep0605]

Если вы по итогам 2кв заплатили 65 тыс, то доплачивать не надо.

Северинка, большое спасибо, вы меня успокоили!