ООО оплачивает за физ лицо (не сотрудник) страховку. Каковы налоговые последствия?

[Toooryyy]

Здравствуйте! Нужно оплатить за стороннее физ лицо страховку (он арбитражный управляющий). Я прочла что если физ лицо в дальнейшем согласен эти расходы оплатить, то составляется долговое обязательство и проводки через 91 и 76 счет, об НДФЛ упоминаний нет. Так ли это?

[Трианон]

на основании подп. 10 п. 1 ст. 208, ст. 209, подп. 2 п. 1 ст. 227 Налогового кодекса доходы арбитражных управляющих облагаются НДФЛ, который должен уплачиваться в бюджет арбитражным управляющим самостоятельно как лицом, занимающимся частной практикой (п.13 Обзора, определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 14 сентября 2015 г. № 301-КГ15-5301).


ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/news/1113140/#ixzz52S3bFzQc

[Toooryyy]

Спасибо за ответ! то есть мы можем перечислить напрямую на счет страховой фирмы и он уже сам пусть платит налог? Нужно подавать 3-НДФЛ или уведомление о невозможности удержать налог? Как выровнять расчеты со страховой? Получится что они нам должны по дебету, но бумаги выставят они ему. А если у нас с ним договор займа, то нет НДФЛ. Я уже запуталась)

[Трианон]

Спасибо за ответ! то есть мы можем перечислить напрямую на счет страховой фирмы и он уже сам пусть платит налог? Нужно подавать 3-НДФЛ или уведомление о невозможности удержать налог? Как выровнять расчеты со страховой? Получится что они нам должны по дебету, но бумаги выставят они ему. А если у нас с ним договор займа, то нет НДФЛ. Я уже запуталась)

Ежемесячно он выставляет вам акт на свои услуги, пускай там отразит? сделайте взаимозачетом.

[Polya85]

... то есть мы можем перечислить напрямую на счет страховой фирмы и он уже сам пусть платит налог? Нужно подавать 3-НДФЛ или уведомление о невозможности удержать налог? Как выровнять расчеты со страховой? Получится что они нам должны по дебету, но бумаги выставят они ему. А если у нас с ним договор займа, то нет НДФЛ. Я уже запуталась)

Почему считаете, что страховая должна вам, если у вас платеж за третье лицо и выгодоприобретателем является АУ?
На каком основании перечисляете? Заем с условием адресного перечисления или заем с последующим письмом с указанием получателя? Тогда в любом случае - это заем с обязательством возврата, если бес% - то с исчислением матвыгоды и НДФЛ именно с ФЛ..
Если же в счет оплаты услуг АУ- то это его доход, в отношении которого вы в любом случае не будете налоговым агентом. Отчитывается он самостоятельно, НДФЛ уплачивает так же сам.