Бухбаланс строка 1190 отрицательная сумма

[byh_rus]

Добрый день.

Имею малое ООО на УСН 6% (деятельность сейчас не ведется).
Возникла неприятная ситуация - от налоговой пришел запрос мол почему в бухбалансе за прошлый год внеоборотные активы отрицательные (отрицат. значение (в круглых скобках) в строке 1190 бухбаланса).
В бухбалансе за последние 3 года действительно по строке 1190 стоит: "(20)". Выяснила, что в 2015 году была проведена амортизация компьютера, стоящего на балансе в этом ООО. Сделано это было прежним бухгалтером так: Дебет счёт 20 - Кредит счёт 02.01 сумма 20 000 руб. В итоге в бухбалансе это привело к тому, что в строке 1190 указано значение с минусом т.е. "(20)".

Скажите, пожалуйста, как можно малыми силами исправить данную проблему в уточненном отчете для налоговой - чтобы у них этот отчет прошел?
Может просто вернуть на баланс или перенести эту зависшую отрицат. сумму на другой счет. Помогите. Спасибо.

[byh_rus]

Сейчас еще более детально посмотрела в балансе за 2015, 2016 в строке 1190 стояло 20, а начиная с 2017 стоит -20.
Наверное правильно будет указать в строке 1190 как было до 2017 г. т.е. положит. значение 20. Эксперты как считаете?

p.s. есть подозрение что в 2017 и 2018 случайно ошиблись и указали -20

[bukva]

...p.s. есть подозрение что в 2017 и 2018 случайно ошиблись и указали -20

Вот почему-то согласна с Вашим подозрением. В ИФНС можно написать пояснение, что опечатка, и сдать корректирующую бух.отчетность.

[LOG_]

p.s. есть подозрение что в 2017 и 2018 случайно ошиблись и указали -20

но ведь баланс сошелся - если просто убрать или изменить знак - сами понимаете равенство актива и пассива уйдет.

[byh_rus]

Спасибо большое за ответы.

сами понимаете равенство актива и пассива уйдет.

I способ. В бухбалансе отображается 3 года - если я исправляю в строке 1190 "-20" на "+20" и соответственно также нужно будет исправить в строке 1240 (финансовые вложения) и в строке 1370 (нераспределенная прибыль) прибавив эти 20, тогда баланс сойдется - этого будет достаточно?
1. Беспокоит вот какой вопрос - нужно ли вносить правки в столбец за 2017 г. в этот отчете или же столбец с 2017 г. лучше не трогать т.к. наверное, могут запросить корректировку и бухбаланса 2017 года?

II способ. По факту никаких прочих внеоборотных активов не было - т.е. списание компьютера из-за челов. ошибки привело к появление значения в 1190 и вот уже годы тянется этот хвост - до 2017 года +20, а с 2017 в этой строке -20.

Есть желание вообще в строке 1190 убрать эти 20 т.е. свести к 0 - в таком случае, чтобы сошелся баланс даже не придется править в строке 1370 (как в I способе) - исправления для схождения требуются только в строке 1190 - там ставим ноль и в строке 1240 вычитаем 20. т.к.

Эксперты, как считаете? Из этих 2х способов - какое вызывает меньше проблем?

[ЕНИКА]

Вот почему-то согласна с Вашим подозрением. В ИФНС можно написать пояснение, что опечатка, и сдать корректирующую бух.отчетность.

Надя, может я ошибаюсь, но после утверждения бухотчетность уже не корректируется.

[ЕНИКА]

Спасибо большое за ответы.


I способ. В бухбалансе отображается 3 года - если я исправляю в строке 1190 "-20" на "+20" и соответственно также нужно будет исправить в строке 1240 (финансовые вложения) и в строке 1370 (нераспределенная прибыль) прибавив эти 20, тогда баланс сойдется - этого будет достаточно?
1. Беспокоит вот какой вопрос - нужно ли вносить правки в столбец за 2017 г. в этот отчете или же столбец с 2017 г. лучше не трогать т.к. наверное, могут запросить корректировку и бухбаланса 2017 года?

II способ. По факту никаких прочих внеоборотных активов не было - т.е. списание компьютера из-за челов. ошибки привело к появление значения в 1190 и вот уже годы тянется этот хвост - до 2017 года +20, а с 2017 в этой строке -20.

Есть желание вообще в строке 1940 убрать эти 20 т.е. свести к 0 - в таком случае, чтобы сошелся баланс даже не придется править в строке 1370 (как в I способе) - исправления для схождения требуются только в строке 1190 - там ставим ноль и в строке 1240 вычитаем 20. т.к.

Эксперты, как считаете? Из этих 2х способов - какое вызывает меньше проблем?

Есть третий способ. Все-таки найти почему, при явной ошибке, в 2017г. баланс сошелся. Бухсправкой провести корректировки по счетам в 2019г. и закрыть баланс.

[olga_v_s]

Есть третий способ. Все-таки найти почему, при явной ошибке, в 2017г. баланс сошелся. Бухсправкой провести корректировки по счетам в 2019г. и закрыть баланс.

Я бы поискала. Хоть может, это и муторно, но разобраться можно.

[ЕНИКА]

Я бы поискала. Хоть может, это и муторно, но разобраться можно.

Ну да. На предприятии смеются надо мной, когда я расхождение в 2 копейки сижу и ищу. Они просто не знают с чем мне пришлось столкнуться. Гл. бух на одном из предприятий не стала разбираться почему баланс не сходится, просто открыла счет (и надо было ей выбрать счет для учета целевого финансирования), поставила на него разницу, спокойно сдала отчет и уволилась. А мне потом пришлось придумывать как закрыть этот счет, что бы предприятие не пострадало.

[Северинка1]

Корректировочная Бух отчетность сдается при соблюдении критерия существенности ошибки, думаю, что в налоговой об этом не знают, я бы написала им о том, что согласно учетной политике ошибка не существенная, хотя может она и существенная, автору надо определиться.