НДС с кофе без НДФЛ

[Северинка1]

Вопрос весьма неоднозначный, я считаю, что это решение должен принять бухгалтер, если боитесь, то начисляйте все и спите спокойно. А вот покопалась в НК про понятие БЕЗВОЗМЕЗДНОЕ, и не нашла, а нашла только в ГК, а оттуда следует, что сотрудники ваши кофе пьют совсем даже не безвозмездно...

[Оля Л 73]

При чем тут боюсь-не боюсь, хочется понять, так как НДС начислен, а НДФЛ уже ясное дело не начислить. Если так возможно, то почему? Если нельзя, то что с этим делать теперь?

[Северинка]

При чем тут боюсь-не боюсь, хочется понять, так как НДС начислен, а НДФЛ уже ясное дело не начислить. Если так возможно, то почему? Если нельзя, то что с этим делать теперь?

Я вам посоветую сделать письменный запрос в свою ФНС (желательно городскую, а не межрайонну), они вам ответят в течение месяца и все.

[svetti]

Решила тему разобрать в историческом аспекте.
Результаты весьма рассмешили...,
что не к лучшему в плане единообразия правового взгляда на событие и состояние правовой трактовки фактов хоз. деятельности,
но и не к худшему по теме вопроса.
НПА:

1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:

1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
В целях настоящей главы передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг);

2) передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций;

Статья 146. Объект налогообложения
Налоговый кодекс РФ. Часть вторая
© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее: https://www.1gl.ru/#/document/99/901...opy-10fc8937dc

В рамках данной ситуации либо пп1 п1 ст.146 либо пп2 п.1 ст.146.
Причем в результате разбора сформировалось новое видение пп2 п.1 ст.146. со всеми вытекающими последствиями.

ПС. Особо посмешил вывод, что де перехода права собственности не происходит, т.к. не могут(в смысле не должны) взять чай-кофе с собой.
(Вспомнилась статья в ГК , что собственником становится тот, кто принимает добровольно оставленное имущество в использование...)

[MariaP1977]

А че Вы не хотите на представительские списать, люди ж приходят, представители контрагентов/поставщиков/заказчиков...они всё и выпили

[svetti]

"можно ли не начислять НДФЛ" а как Вы начислите, если персонификации нет?!
я кофе, вообще, как представительские списываю и всё

Выездной еще не было?

[Оля Л 73]

А че Вы не хотите на представительские списать, люди ж приходят, представители контрагентов/поставщиков/заказчиков...они всё и выпили

Да не знаю. Можно же по правильному сделать. К нам никто не приходит. Все печеньки и кофе рассчитываются на коллектив и закупаются один раз в месяц.

По стечению времени, думается, что НДФЛ конечно начислить будет сложнее, а вот восстановить НДС с непринимаемых печенек будет возможно при нашей схеме работы: к зачету 1000 руб, с безвозмездной передачи начислено 1000 руб, в бюджет 0 руб.

Не восстановит ли налоговая НДС? То есть реализацию при безвозмездной передачи оставить к начислению 1000, к зачету 1000 тоже оставит, но и восстановит. И получится в бюджет 1000 руб.

Что думаете?

Или НДС же можно с непринимаемых брать к зачету? Раньше нельзя было, да. Но сейчас я такого не слышала. Хотя здесь утверждают обратное.
Просветите.

[Северинка]

Да не знаю. Можно же по правильному сделать. К нам никто не приходит. Все печеньки и кофе рассчитываются на коллектив и закупаются один раз в месяц.

По стечению времени, думается, что НДФЛ конечно начислить будет сложнее, а вот восстановить НДС с непринимаемых печенек будет возможно при нашей схеме работы: к зачету 1000 руб, с безвозмездной передачи начислено 1000 руб, в бюджет 0 руб.

Не восстановит ли налоговая НДС? То есть реализацию при безвозмездной передачи оставить к начислению 1000, к зачету 1000 тоже оставит, но и восстановит. И получится в бюджет 1000 руб.

Что думаете?

Или НДС же можно с непринимаемых брать к зачету? Раньше нельзя было, да. Но сейчас я такого не слышала. Хотя здесь утверждают обратное.
Просветите.

По правильному - всем сотрудникам начислить НДФЛ со всей суммы печенья и кофе, НДС к вычету не принимать, НДС на безвозмездную передачу начислить.

[Оля Л 73]

Хорошо. Тогда такой вопрос. Если сделать приказ, что печеньки с кофе вместе с посетителями, то НДФЛ не начисляем, а НДС начисляем. В этом случае ок?

[svetti]

0c957e8a3cba2169.jpg
Предлагаю раздавать печеньки и чай-кофе строго по реестру получателей с подписью оных в получении в журнале, прошитом и скрепленном печатью организации и подписью ответственных лиц.