Списали в расход гарантийный платеж по договору аренды

[dep0605]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, как быть:
в октябре 2017 года арендодателю перечислен гарантийный платеж и списан в расход (!!), сч-фактура отражен в книге покупок, ндс принят к вычету.
В марте 2020 съехали из этого офиса, арендодатель возвращает гарантийный платеж - и что теперь с ним делать, как отразить в учете? Доходом он не является, какие проводки нужно сделать?

[shukina]

Ну как же не является?
Вы в расходы его уже приняли в 2017 году и сейчас у вас нет дебиторской задолженности которая должна была бы погасится при возвращении обеспечительного платежа.
Так что сейчас -это доход.
Не хотите ставить в доход -корректируйте отчётность 2017 года и доплачивайте налог на прибыль.

[dep0605]

Понятно, что в нашем случае это уже доход. Значит, иначе никак...