Счет-фактура на физ.лицо

[ksu]

Хотела бы спросить Ваше мнение, дорогие коллеги! Руководитель привез из командировки счета-фактуры (в т.ч. чек и накладная), выписанные на него как на физическое лицо. Приоберетение литературы, гостиница, покупка электронного билета. Переделать на организацию, конечно нет возможности. Склоняюсь к тому, что НДС списать как непринимаемый к вычету на 91,2. Как бы вы поступили с суммой НДС?

[dedded]

Насчет литературы - можно подумать, а гостиница и билет обычно на физ.лицо и выписываются - главное приказ на командировку.

[ksu]

Насчет гостиницы, уже был прецендент с налоговой... есть чек с выделенным НДС и есть счет-фактура на физ.лицо, переделывать гостиница отказалась, так как оплату производил физ.лицо, что собственно и логично. В счет-фактуре указан Покупатель:Физ.лицо, а значит НДС по нему в вычет не принимают.

[ksu]

С литературой вроде бы порешали, вышлем доверенность от организации на прибретение и сч-ф переделают.
С билетом наверное дела обстоят похуже. Квитанция утеряна, на бланке билета не могут выписать, говорят надо было еще в кассе оформлять, а накл и сч-ф (выписанные на физ.лицо), думаю к вычету ставить рискованно.

[Ефимов Павел]

Выпишите сами себе фактуру, Постановление позволяет это сделать.

[Navegator]

Насчет гостиницы, уже был прецендент с налоговой... есть чек с выделенным НДС и есть счет-фактура на физ.лицо, переделывать гостиница отказалась, так как оплату производил физ.лицо, что собственно и логично. В счет-фактуре указан Покупатель:Физ.лицо, а значит НДС по нему в вычет не принимают.

Если был прецендент, зачем наступать на те же грабли? Я так поняла, что в командировку сотрудники уже ездили?
А почему доверенность не выписываете?
Гостиница выставляет счет-фактуру на основании доверенности, если счет-фактуры нет, право на вычет дает бланк строгой отчетности по форме 3Г, сумма НДС должна быть выделена отдельно.

[Navegator]

Вот какая информация по электронным билетам.
Обычно в электронных билетах не выделяется сумма НДС. Согласно сложившейся судебной практике это не является препятствием для применения налогового вычета (Определение ВАС РФ от 28.02.2008 N 1828/08). Чтобы избежать спора с налоговым органом, всю сумму, указанную в билете, можно включить в состав прочих расходов (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.12.2007 N 03-07-11/638, Письмо МНС России от 04.12.2003 N 03-1-08/3527/13-АТ995) или у организации, продавшей билет, можно запросить БСО или чек ККТ с выделенной суммой НДС. Например, можно обратиться в офисы продаж билетов авиакомпании или к представителю авиакомпании в аэропорту, в железнодорожные кассы.

[ksu]

Как раз дело в том, что квитанция утеряна, бланк билета не дают, так как брали у компании в другом городе, наши сказали, что с тем агентством не работают, бланк билета запрашивается сразу при покупке эл-го (естественно командированный его не брал). В маршрут-квитанции НДС выделен отдельной строкой (повторяю чека нет). Для подтверждения расходов, в нашем агентстве могут только дать справку, подтверждающую факт перелета и поставить на мар-квит печать копия верна, с прибылью я не заморачиваюсь. У меня вопрос о применении вычета по счет-фактуре, выписанной на физ.лицо.

[Navegator]

У меня вопрос о применении вычета по счет-фактуре, выписанной на физ.лицо.

Теперь понятно.
По такой счет-фактуре вычета никто не даст.

[ksu]

Всем спасибо, правда не могу понять про выписывание сч-факт самим себе, которое не запрещает Постановление....? можно уточнить? пжста