Прошу помощи! Кредит! Кажеться ошибка!

[madamonika]

Уважаемые коллеги! Помогите понять!

Есть 2 вида кредитов. С дифференцированными и аннуитетеными платежами.

Есть ли различие в учете процентов для целей ННП?

Например. Кредит взяли 30.12.11 900 000 на 12 мес. Ставка фиксированная 19%. ЦБ 7,75%. Проценты по дифференцированным платежам.

Каким образом расчитываются предельно допустимые проценты по кредитам? из суммы 900 000? или каждый месяц исходя из остатка долга?

Верно ли я делаю
Например:

Январь.

Кредит получен 30.12.2010 года (32 дня на 31.01.2011 г.)

900 000*19%/365 дн.*32 дн.= 14 991,78.

Следовательно, проценты, подлежащие включению в расходы для налога на прибыль, составят:

900 000*7,75*1,8:365*31= 10663,15.

Итого для целей расходов по налогу на прибыль подлежит включению 10 663 ( Десять тысяч шестьсот шестьдесят три) рубля 15 копеек.

Февраль:

Проценты по кредиту в феврале составили 12 024,66.

825 000*19%/365 дн.*28 дн.= 12 024,66.

Следовательно, проценты, подлежащие включению в расходы для налога на прибыль, составят:

900 000 * 7,75 %* 1,8 : 365 дн*28 дн = 9631,23

Итого для целей расходов по налогу на прибыль подлежит включению 9 631 ( Девять тысяч шестьсот тридцать один) рубль 23 копейки.


Март:

Проценты по кредиту в марте составили 11 712,23

750 000*19%/365 дн.*30 дн.= 11 712,33.

Следовательно, проценты, подлежащие включению в расходы для налога на прибыль, составят:

900 000*7,75*1,8:365*31= 10663,15.

Итого для целей расходов по налогу на прибыль подлежит включению 10 663 ( Десять тысяч шестьсот шестьдесят три) рубля 15 копеек.

Или надо исчислять ПДП (предельно допустимые проценты) исходя также из остатка кредита, а не первоначальной суммы?

[inna_15]

У нас овердратфт, когда искала про то как проценты принять проценты по овердрафту, нигде не было оговорки насчет типа платежей. Просто проценты по кредиту в налоговом учете не всегда можно принять в полном объеме

[Делечка]

1. %% начисляются каждый месяц, значит на 31.12.11 считаете за 1 день.
2. если мне не изменяет память, ставка рефинансирования на сегодняшний день и на момент получения кредита с 03.05.11=8,25%.
3. %% считаете исходя из остатка кредитных средств.

[madamonika]

3. %% считаете исходя из остатка кредитных средств.

получается, я за февраль должна была учесть рассчитанные проценты для налогового учета не от суммы кредита общей 900 000, а от 825 000 ?

[rozochka]

Не просто за февраль.
Если часть кредита погасили в феврале, то за дни включая день погашения считаете с 900 тыс. За оставшиеся дни считаете с 825 тыс.

[madamonika]

Не просто за февраль.
Если часть кредита погасили в феврале, то за дни включая день погашения считаете с 900 тыс. За оставшиеся дни считаете с 825 тыс.

Да с процентами для БУ мне понятно. Для налоговогу учета неясно.

[Kisska 1]

1. %% начисляются каждый месяц, значит на 31.12.11 считаете за 1 день.
2. если мне не изменяет память, ставка рефинансирования на сегодняшний день и на момент получения кредита с 03.05.11=8,25%.
3. %% считаете исходя из остатка кредитных средств.

По пунктам:
1. Нужно читать кредитный договор, там прописывается начиная с какого дня начисляются %
2.У них % по кредиту фиксированный, а значит и ставка рефинансирования берется исходя из той, что действовала на дату привлечения кредитных средств