Ответы на все ваши вопросы по 2-НДФЛ

[Center krasot]

К моему вопросу №1: или заполнять строки "начислено, удержано, перечислено" так как должно было быть правильно - начислено=удержано=перечислено (меньше чем насамом деле это было в 2011)

[2010z]

С нерезидентов налог 30%, став резидентом налог 13%
Как указывать в справке при сдаче отчета за 2011?

[SvetaDemi]

скажите пожалуйста ответы на вопросы которые задают здесь где можно увидеть вы отвечаете в личные сообщения или здесь могут увидить все потомучто возникают подобные вопросы

[индивидуалочка]

Друзья пришлите или подскажите примерный образец заполнения заявления на предоставление стандартного вычета с 2012 года....

[Viko]

Здравствуйте. В одном из месяцев из-за ошибки перечислен НДФЛ меньше, чем начислен. А по итогу года в 2-НДФЛ оказалась переплата(из-за предоставления стандартных вычетов). Как быть: доплатить недоплаченную сумму за 2011г. И в тоже время переплата увеличится.

[oksana63r]

Подскажите, при заполнении справки 2-НДФЛ за 2011 год код вычета на первого и второго ребенка применять 114 и 115 соответственно? Прочитала в журнале "Семинар для бухгалтера" № 1 за 2012 год интервью зам. директора департамента К.Котова, который говорит об использовании старых кодов вычетов в данном случае.
И еще один вопрос, если доход сотрудника составил, например, 1990 руб. 50 копеек. Вычет на него (2 детей) должен быть 2000 руб. В справке показывать разбивку по вычетам каким образом? 114 код - 1000, 115 код -990 руб. 50 коп.? Чтобы база по НДФЛ была равна нулю и при этом сумма предоставленных вычетов не должна быть больше суммы дохода? Это будет правильно?

[Rustin]

Добрый день! На начало 2011 г. была переплата по НДФЛ (сотруднику все верно было перечислено и удержано, просто бухгалтер переплатл ошибся цыфрой) данную переплату мы зачитаем в 2011 г. уплачиваем на эту сумму меньше. Какую сумму мне ставить по строке "Перечислено"? Ведь получается что я за 2011 г. оплатила меньше чем удержала, из-за переплаты!!!!

[Рeдaкция]

Добрый день! Такой вопрос:

Сотрудник с 1 по 5 число месяца работал в одном обособленном подразделении, с 6 числа по конец месяца - в другом обособленном подразделении. Сумма вычетов в месяце - 2400. Заработная плата в месяце 10000 руб, из них в первом подразделении - 1818, во втором - 8182. Заработанная в первом подразделении сумма (1818) меньше, чем суммы вычетов (2400). Поэтому вся заработанная в первом подразделении сумма, а также часть суммы, заработанной во втором подразделении (2400 - 1818), не облагаются НДФЛ.

Т.к. подразделения - обособленные, с разными ОКАТО, то формируем 2 справки 2-НДФЛ.

Как заполнить раздел "4.1. Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов" в этих справках? Имеет ли значение, в какой последовательности показывать вычеты (т.е. вначале 103, потом 114 и 115). Не нашли соответствующих положений в законе или каких-либо писем Минфина.

Например, в первой справке по 103 коду - 400 руб, по 114 коду - 1000 руб, по 115 коду - 418 руб, во второй справке по 115 коду - 582 рубля? Или наоборот, в первой справке по 114 коду - 1000 руб, по 115 - 818 руб, а во второй справке - по 115 коду 182 руб, по 103 коду - 400 руб?

Добрый день!
Вы правы, по одному и тому же работнику вам придется оформить две справки 2-НДФЛ – по каждому обособленному подразделению, где он трудился в течение месяца. Как при этом распределить сумму налоговых вычетов и налоговую базу между двумя филиалами, вы вправе решить самостоятельно. Более того, вы можете вообще их не распределять, поскольку нигде в законе не закреплено такой обязанности за налоговым агентом. Это пояснили в свое время представители ФНС России в судебном заседании, и судьи ВАС РФ их в этом поддержали (см. решение ВАС РФ от 30.03.2011 № ВАС-1782/11).
Поэтому не имеет значения, в какой последовательности и как вы разобьете суммы вычетов. В любом случае ошибки не будет. Главное, чтобы общая сумма вычетов, относящихся к доходу, отраженному в справке, не превышала сумму дохода. Это правило написано в абзаце 44 раздела II Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ, утвержденных приказом ФНС России от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@ (в последней редакции).

Для вашего спокойствия советуем просто закрепить порядок распределения вычетов в учетной политике. Тогда вопросов со стороны инспекторов точно не возникнет.

[Рeдaкция]

Какие коды стандартных вычетов на детей ставить в справке 2-НДФЛ за 2011 год:
108 - 1000руб. на всех детей
либо
114 - 1000руб. на первого ребенка, 115 - 1000руб. на второго ребенка и т.д.
Программа ставит код 108 при формировании 2-НДФЛ за 2011г., а если формируешь 2-НДФЛ за 2012г., то ставит уже новые коды вычетов.

В справках 2-НДФЛ за 2011 год проставляйте уже новые коды детских вычетов. То есть 114 - на первого ребенка, 115- на второго, 116 - на третьего и каждого последующего, 117 - на ребенка-инвалида и тд. Все они есть в Справочнике кодов (в ред. Приказа ФНС РФ от 06.12.2011 N ММВ-7-3/909@). Ведь изменения в размере вычетов стали действовать задним числом, с 1 января 2011 года. Поэтому и коды используйте по новым правилам.
А чтобы при формировании справок в программе не возникло проблем, измените коды вычетов на новые в карточках учета НДФЛ по каждому работнику. И они автоматически отразятся затем и в справке.
Старый код 108 (на каждого ребенка) пригодится лишь на тот случай, если придется подавать уточненные справки за прошлые периоды.

[anna1987]

Добрый день!
Вопрос по переходящему отпуску (декабрь-январь):
Как отразить в справках перечисление НДФЛ ,если отпуск начислен за декабрь 2011 г.-январь 2012 г. и выплачен в декабре 2011 г.? НДФЛ приходящийся к январю 2012 г. показывать как перечисленный в 2011 г.?