Ответы на все ваши вопросы по 2-НДФЛ

[Рeдaкция]

Дорогие бухгалтеры!
С сегодняшнего дня и по 17 февраля включительно в этой теме вы можете задать свой вопрос по заполнению 2-НДФЛ. Эксперты редакции журнала «Главбух» оперативно ответят на него в рамках новой горячей линии: «Как учесть все изменения в справках 2-НДФЛ».

[bhfdfyzgbc.y]

ндфл сдавать в налоговую -какие посл измен?

[I__B]

Добрый день! Такой вопрос:

Сотрудник с 1 по 5 число месяца работал в одном обособленном подразделении, с 6 числа по конец месяца - в другом обособленном подразделении. Сумма вычетов в месяце - 2400. Заработная плата в месяце 10000 руб, из них в первом подразделении - 1818, во втором - 8182. Заработанная в первом подразделении сумма (1818) меньше, чем суммы вычетов (2400). Поэтому вся заработанная в первом подразделении сумма, а также часть суммы, заработанной во втором подразделении (2400 - 1818), не облагаются НДФЛ.

Т.к. подразделения - обособленные, с разными ОКАТО, то формируем 2 справки 2-НДФЛ.

Как заполнить раздел "4.1. Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов" в этих справках? Имеет ли значение, в какой последовательности показывать вычеты (т.е. вначале 103, потом 114 и 115). Не нашли соответствующих положений в законе или каких-либо писем Минфина.

Например, в первой справке по 103 коду - 400 руб, по 114 коду - 1000 руб, по 115 коду - 418 руб, во второй справке по 115 коду - 582 рубля? Или наоборот, в первой справке по 114 коду - 1000 руб, по 115 - 818 руб, а во второй справке - по 115 коду 182 руб, по 103 коду - 400 руб?

[Kamomilli]

Добрый день!
Заполняю справки 2-НДФЛ в Налогоплательщик ЮЛ. 2 сотрудника - граждане Республика Молдова. Высококвалифицированные специалисты, находятся на территории РФ на основании разрешения МИД. Ни прописки, ни регистрации в РФ нет. Но они налоговые резиденты. Когда заполняю анкетные данные - адрес прописки и регистрации, пишу по паспорту Молдова и т.д. Эти данные вставляются автоматом в справку. А там (в справке) необходимо поставить "Код региона", а в Молдове его НЕТ!!! А без этого кода отчет не формируется. Наша ИФНС только руками разводит и что делать не говорят. Скажите как в этой ситуации заполнить справки и сформировать отчет.

[Nezabudka1]

Какие коды стандартных вычетов на детей ставить в справке 2-НДФЛ за 2011 год:
108 - 1000руб. на всех детей
либо
114 - 1000руб. на первого ребенка, 115 - 1000руб. на второго ребенка и т.д.
Программа ставит код 108 при формировании 2-НДФЛ за 2011г., а если формируешь 2-НДФЛ за 2012г., то ставит уже новые коды вычетов.

[ОООРДК]

Сотрудник уволился в июле 2011 года. Ему ежемесячно по заявлению был предоставлен вычет на 3 детей по 1 000 руб. Надо ли нам пересчитывать вычет НДФЛ за 2011 год?

[nestleshka2010]

Добрый день. В декабре была выплачена зарплата полностью. Заплачен НДФЛ. В январе оказалось что сотрудник болел. Мы пересчитали раб.дни за декабрь в январе. (т.е. которые были оплачены, а на самом деле на больничном был человек). Сотрудник написал заявление о возврате НДФЛ путем зачета переплаты в счет последующих удержаний НДФЛ. Как в этом случае показать это в справках 2-НДФЛ за 2011 и 2012 гг? Переплату в 2011г и меньшую сумму удержанную и перечисленную в 2012?

[Рeдaкция]

В какой срок нам нужно подать в налоговую инспекцию справки 2-НДФЛ за 2011 год? И по какой форме?

Вообще подать справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию надо не позднее 1 апреля. Но поскольку в этом году такой день приходится на воскресенье, срок сдачи переносится на понедельник – 2 апреля 2012 года.

Сведения подавайте по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20__ год», утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@. Обратите внимание: в конце прошлого года в этот документ приказом ФНС России от 06.12.2011 № ММВ-7-3/909@ были внесены изменения.

[Рeдaкция]

У одного из наших работников трое детей и третий ребенок является инвалидом. Какой код детского вычета для ребенка-инвалида ставить в справке 2-НДФЛ?

В отношении вычета на ребенка-инвалида (его сумма составляет 3000 руб.) в справке 2-НДФЛ ставьте код 117. Это подсказали чиновники из Минфина России в письме от 10 января 2012 г. № 03-04-05/8-1.

[Рeдaкция]

В нашей компании день выдачи зарплаты - каждое 10-е число месяца. Отражать ли в справке 2-НДФЛ за 2011 год декабрьский НДФЛ, удержанный в январе?

Да, конечно. Чиновники из ФНС России в письме от 3 февраля 2012 г. № ЕД-4-3/1692@ разъяснили, что налог в таком случае нужно полностью отразить в справке 2-НДФЛ за 2011 год. Это означает, что в разделе 3 отчета надо полностью отразить декабрьский доход. А сумма, указанная в строке 5.5 «Сумма налога перечисленного», также должна включать все декабрьские начисления. Даже если они были отправлены в бюджет в январе.
Объяснение простое. Доход в виде оплаты труда считается полученным в последний день месяца, за который он начислен (п. 2 ст. 223 Налогового кодекса РФ).