Налог на прибыль

[Рeдaкция]

Здесь вы можете задать свои вопросы по заполнению декларации по налогу на прибыль. С 12 по 16 марта ответим на них в рамках новой горячей линии «Отчетность за 2011 год».

[ninabir]

Добрый день!
Просветите пожалуйста.
Ситуация: по акт-сверкой с налоговой переплата по налогу на прибыль.(2% и 18%)
В течении полгода оплата не производилась, но делались бух. спраки по итогам кварталов (дек. налога на прибыль).
Теперь "висит" сумма по кредиту 68.4.1 (2% и 18%).
Вопрос: делаю документ 31.12.2011 г.- операция, ставлю суммы с минусом.
НО произойдет увеличение чистых активов...по бух. балансу
Верно ли я рассуждаю...
Заранее спасибо!

[Sadovod2007]

Здравствуйте,у меня такая ситуация. Мы ООО, работаем на УСН в 3 кв 2011г. было решение о выплате дивидендов учредителям. В составе учредителей есть и ЗАО.Дивиденды начислены и выплачены в 3 квартале 2011г.Налог на прибыль по ставке 9% начислен и удержан. Декларацию по налогу на прибыль за 9месящев 2011г. сдана в составе: титульный лист, раздел 1.3, лист 03 Раздел А и В. Вопрос: В каком составе сдавать декларацию по налогу на прибыль за год 2011?

[Рeдaкция]

Добрый день!
Просветите пожалуйста.
Ситуация: по акт-сверкой с налоговой переплата по налогу на прибыль.(2% и 18%)
В течении полгода оплата не производилась, но делались бух. спраки по итогам кварталов (дек. налога на прибыль).
Теперь "висит" сумма по кредиту 68.4.1 (2% и 18%).
Вопрос: делаю документ 31.12.2011 г.- операция, ставлю суммы с минусом.
НО произойдет увеличение чистых активов...по бух. балансу
Верно ли я рассуждаю...
Заранее спасибо!

Добрый день. Вы верно рассуждаете. Чистые активы рассчитывают согласно приказу Минфина РФ № 10н, ФКЦБ РФ № 03-6/пз от 29 января 2003 г. В числе прочих факторов на величину чистых активов влияет и кредиторская задолженность. А в данной случае переплата по налогу на прибыль и есть "кредиторка".

[ninabir]

Добрый день. Вы верно рассуждаете. Чистые активы рассчитывают согласно приказу Минфина РФ № 10н, ФКЦБ РФ № 03-6/пз от 29 января 2003 г. В числе прочих факторов на величину чистых активов влияет и кредиторская задолженность. А в данной случае переплата по налогу на прибыль и есть "кредиторка".

Большое спасибо!)))))))))))

[skytoheaven]

Добрый день!
Помогите пож-та с моей проблемой.
В декларации за какой период отразить начисление ежемес.авансовых платежей за январь,февраль и март 2012г.?
Ситуация такова. Организация создана в июне 2011г. В 4-м квартале 2011г. выручка превысила 3млн.руб. Следовательно, с 2012г. уплачиваем ежемес.авансы. Где их отразить? (Начисляю их так - сумму налога на прибыль за 9мес.2011г. делю на 3)
Заранее спасибо за ответ.

[Рeдaкция]

Здравствуйте,у меня такая ситуация. Мы ООО, работаем на УСН в 3 кв 2011г. было решение о выплате дивидендов учредителям. В составе учредителей есть и ЗАО.Дивиденды начислены и выплачены в 3 квартале 2011г.Налог на прибыль по ставке 9% начислен и удержан. Декларацию по налогу на прибыль за 9месящев 2011г. сдана в составе: титульный лист, раздел 1.3, лист 03 Раздел А и В. Вопрос: В каком составе сдавать декларацию по налогу на прибыль за год 2011?

Добрый день. "Упрощенщики" исполняют обязанности налоговых агентов и представляют в инспекции по итогам отчетных (налоговых) периодов Расчет в составе Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.3 Раздела 1 и Листа 03. При этом в Титульном листе (Листе 01) по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "231". То есть не позднее 28 марта Вам нужно сдать еще один расчет в том же объеме, что и по итогам 9 месяцев 2011 года.

[Sadovod2007]

Добрый день. "Упрощенщики" исполняют обязанности налоговых агентов и представляют в инспекции по итогам отчетных (налоговых) периодов Расчет в составе Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.3 Раздела 1 и Листа 03. При этом в Титульном листе (Листе 01) по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "231". То есть не позднее 28 марта Вам нужно сдать еще один расчет в том же объеме, что и по итогам 9 месяцев 2011 года.

В декларации за год в листе 3 строка 120 (сумма дивидендов, выплаченных в последнем квартале налогового периода) ставим 0 (так как дивиденды в нашем случае были выплачены в 3 квартале), напрашивается вопрос в разделе 1.3 (т.к. он является обязательным к заполнению) строка 040 срок уплаты (в нашем случае 03.08.2011) и сумма (32400) подлежит заполнению или же она остается незаполненной?

[Рeдaкция]

В декларации за год в листе 3 строка 120 (сумма дивидендов, выплаченных в последнем квартале налогового периода) ставим 0 (так как дивиденды в нашем случае были выплачены в 3 квартале), напрашивается вопрос в разделе 1.3 (т.к. он является обязательным к заполнению) строка 040 срок уплаты (в нашем случае 03.08.2011) и сумма (32400) подлежит заполнению или же она остается незаполненной?

Строка 040 остается незаполненной. Дело в том, что подраздел 1.3 Раздела 1 предназначен для указания сумм налога на прибыль, подлежащих зачислению в федеральный бюджет в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода по отдельным видам доходов, указанных в Листах 03, 04 Декларации. Об этом сказано в пункте 4.4 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль.

[Sadovod2007]

Огромное спасибо за ответ.