Бухгалтерская отчетность

[Рeдaкция]

Это договор на продление лицензии(сублицензионный договор )...в договоре от 29 марта прописано что он вступает в силу с момента его заключения и действует в течении одного года.

Значит нужно списывать с 29 марта в течение года каждый месяц пропорционально количеству дней действия договора в конкретном месяце. То есть в марте за 3 дня, в апреле за 30 дней и т.д.

[Рeдaкция]

Ещё вопрос по налогу на прибыль...если за первый квартал часть суммы не доплатили,нужно подавать уточненку ?

Да, придется подавать уточненную декларацию. Без уточненки можно обойтись только если в результате ошибки возникла переплата по налогу. То есть когда учли лишние доходы или не учли какие-либо расходы. Подробнее об этом написано в соседней ветке этой горячей линии, посвященной налогу на прибыль и НДС.

[Рeдaкция]

Доброе утро!
Подскажите пожалуйста, у меня в программе при начислении амортизации и закрытия месяца..., не получается...
проводки стоят только по БУ: Дт. 44.1.1 Кр. 02.1, а по НУ ( Дт. Н01.05 Кр. Н05.02) - нет?!
Спасибо!

Добрый день!

В зависимости от характера использования основного средства начисленная по нему амортизация включается либо в состав расходов по обычным видам деятельности, либо в состав прочих расходов, либо в состав капитальных вложений. При этом выполняется проводка:

Дебет 20 (25, 44...) Кредит 02
– начислена амортизация по основному средству, используемому при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) или в торговой деятельности;

Дебет 08 Кредит 02
– начислена амортизация по основному средству, используемому при создании (модернизации, реконструкции) другого внеоборотного актива;

Дебет 91-2 Кредит 02
– начислена амортизация по основному средству, используемому в прочих видах деятельности (например, по арендованному основному средству, если сдача имущества в аренду не является основным видом деятельности арендодателя, или по объекту непроизводственного назначения).

Такие проводки нужно делать ежемесячно (п. 21 ПБУ 6/01).

[ninabir]

Добрый день!

В зависимости от характера использования основного средства начисленная по нему амортизация включается либо в состав расходов по обычным видам деятельности, либо в состав прочих расходов, либо в состав капитальных вложений. При этом выполняется проводка:

Дебет 20 (25, 44...) Кредит 02
– начислена амортизация по основному средству, используемому при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) или в торговой деятельности;

Дебет 08 Кредит 02
– начислена амортизация по основному средству, используемому при создании (модернизации, реконструкции) другого внеоборотного актива;

Дебет 91-2 Кредит 02
– начислена амортизация по основному средству, используемому в прочих видах деятельности (например, по арендованному основному средству, если сдача имущества в аренду не является основным видом деятельности арендодателя, или по объекту непроизводственного назначения).

Такие проводки нужно делать ежемесячно (п. 21 ПБУ 6/01).

Делаю ежемесячно, а марте все закрылось...,а апреле что то с программой, не могу понять!

[Сантик]

Я хочу чтобы суммы просроченнной кредиторской и дебиторской задолженности ,не влияли ни как на финансовый результат, это возможно ?

[Рeдaкция]

Я хочу чтобы суммы просроченнной кредиторской и дебиторской задолженности ,не влияли ни как на финансовый результат, это возможно ?

Если действовать в строгом соответствии с законодательством, то нет. Просроченная "дебиторка" считается убытками и ее нужно списывать в составе расходов. Просроченную "кредиторку" также нужно списывать, но уже в составе доходов. Данные правила действуют как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.